слід зазначити, що договір банківського вкладу, в якому вкладником є ??фізична особа, визнається публічним договором. Це означає, що банк не має права надавати перевагу одній фізичній особі перед іншим щодо укладення договору банківського вкладу певного виду, а його умови встановлюються однаковими для всіх вкладників - фізичних осіб.
У відношенні юридичних осіб договорами можуть встановлюватися індивідуальні умови прийняття їх внеску конкретної кредитної організацією. [31, с.93]
По виду валюти депозиту:
депозити, залучені в білоруських рублях;
депозити в іноземній валюті.
У залежно від грошової форми:
депозити, залучені в готівковій формі;
депозити, залучені в безготівковому порядку.
За можливості поповнення депозити поділяються на:
непоповнювані;
Поповнення:
може існувати обмеження по сумі поповнення;
може існувати обмеження по кількості поповнень за обліковий період (наприклад, не більше одного разу на місяць).
За способом нарахування відсотків за вкладами (депозитами):
з капіталізацією;
без капіталізації.
Капіталізація відсотків - причислення відсотків до суми вкладу, дозволяє надалі здійснювати нарахування відсотків на відсотки. Тобто те ж, що і складний відсоток.
Розглянувши теоретичні аспекти здійснення депозитних операцій можна зробити висновок про те, що депозитні (вкладні) операції банку - це частина його пасивних операцій, результатом проведення яких повинно бути збільшення тієї частини залучених коштів банку, яка формується за рахунок добровільного розміщення у нього клієнтами тимчасово вільних грошей. Об'єкт депозитних операцій - депозит (вклад).
Банківський вклад (депозит) - це грошові кошти, що розміщуються фізичними та юридичними особами в банку з метою збереження і отримання доходу на термін, або до запитання, або до настання (ненастання ) визначеного в укладеному договорі обставини.
Існує безліч ознак, за якими можна класифікувати банківські депозити. Найбільш значущим ознакою серед інших є економічна сутність, або як називають інші автори, - класифікація за термінами залучення. Відповідно до такого підходу виділяють:
депозити до запитання;
строкові депозити;
умовні депозити;
депозити, що оформляються цінними паперами.
У главі наведено також класифікації вкладів (депозитів) за такими ознаками: по суб'єктах залучення ресурсів; по виду валюти вкладу (депозиту); залежно від грошової форми; по можливості поповнення рахунку; за способом нарахування відсотків та інші.
Викладене в даній главі дозволяє стверджувати, що депозитні операції - значимий і перспективне джерело формування ресурсів банків, що поєднує в собі цілий ряд переваг і дозволяє динамічно нарощувати ресурсний потенціал вітчизняної банківської системи. В умовах невисоких темпів зростання депозитів юридичних осіб вклади населення можуть створювати гарну основу для розширення обсягів банківських кредитів і таким чином сприятиме активізації та підвищенню ефективності діяльності підприємств нашої країни, що надалі призведе до прискорення темпів зростання ресурсної бази за рахунок цих коштів.
2. Аналіз депозитних операцій в банківському секторі Республіки Білорусь
залучення вкладів (депозитів) від клієнтів є однією з класичних банківських операцій. Депозитні операції є основними в світовій банківській практиці. Вони розкривають зміст діяльності банку як посередника в залученні ресурсів на вільному ринку. Основне призначення банку - посередництво в переміщенні грошових коштів від кредитора до позичальника і від покупців до продавців.
Отже, зупинимося на розгляді проведення депозитних операцій банками Республіки Білорусь.
Згідно Банківському кодексу Республіки Білорусь грошові кошти можуть прийматися у вклади (депозити) банком, який має на підставі ліцензії на здійснення банківської діяльності право на залучення грошових коштів фізичних і (або) юридичних осіб у вклади (депозити).
Залучати кошти юридичних осіб банки мають право з моменту свого утворення, оскільки здійснення цих операцій передбачається ліцензією, видаваної банку в момент його реєстрації, в той час як для отримання права на залучення грошових коштів фізичних осіб необхідно виконання ряду умов.
Право на здійснен...
