ети в оборотній касі»
Кт 20000 «Розрахункові (поточні) рахунки та депозити до запитання клієнтів»
При відпустці грошових коштів для завантаження банкоматів за видатковим касовим ордером:
Дт 10003 «Банкноти та монети в дорозі»
Кт 10001 «Банкноти та монети в оборотній касі»
При отриманні роздруківки, підтверджуючої про завантаження банкоматів:
Дт 10004 «Банкноти та монети в банкоматах»
Кт 10001 «Банкноти та монети в дорозі»
У той же час відповідальний працівник представить роздруківку про залишки вилучаються касет, залишки грошових коштів та складається прибутковий касовий ордер:
Дт 10001 «Банкноти та монети в оборотній касі»
Кт 10004 «Банкноти та монети в банкоматах»
При видачі з операційної каси готівкових грошових коштів у підзвіт співробітнику за видатковим ордером:
Дт 11531 «Рахунки до отримання»
Кт 10001 «Банкноти та монети в оборотній касі»
На основі затвердженого авансового звіту з доданими виправдувальними документами і прибуткового ордера списання використаної частини і повернення решти суми авансу:
Дт 80300 «Адміністративні витрати»
Дт 10001 «Банкноти та монети в оборотній касі»
Кт 11531 «Рахунки до отримання»
операція банк касовий контроль
2. ОРГАНІЗАЦІЯ ТА ОБЛІК КАСОВИХ ОПЕРАЦІЙ НА ПРИКЛАДІ ВАТ «Халик Банк»
. 1 Організаційно-економічна характеристика та аналіз фінансової діяльності ВАТ «Халик Банк»
ВАТ «Халик Банк Киргизстан» є дочірнім банком АТ «Народний Банк Казахстану». У 2004 році АТ «Народний Банк Казахстану» придбав 100% акцій АТВТ «Кайрат Банк», єдиним акціонером якого було Уряд Киргизької Республіки. Після покупки акцій була проведена перереєстрація офіційної назви АТВТ «Кайрат Банк» на ВАТ «Халик Банк Киргизстан» (далі - Банк).
Банк має статус універсального банку і здійснює свою діяльність на основі банківських ліцензій Національного банку Киргизької Республіки № 044 (здійснення операцій у національній валюті) і № 044/1 (здійснення операцій в іноземній валюті). Банк надає широкий спектр послуг приватним і корпоративним клієнтам, як резидентам, так і нерезидентам Киргизької Республіки.
Банк є учасником системи захисту депозитів відповідно до Закону Киргизької Республіки «Про захист банківських вкладів (депозитів)».
В даний час ВАТ «Халик Банк Киргизстан» має головний офіс і чотири філії в м Бішкек, по одному філії в обласних центрах - м Ош, м Жалал-Абад, в райцентрах - м Кара-Балта, м Чолпон-Ата, м Кара-Суу і ощадні каси у м.м. Бішкек, Ош, Узген і Жалал-Абад.
ОАО Халик Банк Киргизстан має ліцензію на надання послуг з прийому депозитів, кредитуванню, проведенню валютних операцій і є успішним Банком у сфері надання банківських (фінансових) послуг населенню, організаціям і підприємствам, неурядовим установам.
ВАТ «Халик Банк Киргизстан» є членом наступних організацій та асоціацій:
· Halyk Group;
· Союз Банків Киргизстану;
· Киргизька фондова біржа.
АТ «Народний Банк Казахстану» - єдиний акціонер Банку - представляє велику регіональну фінансову групу. Історія розвитку і становлення, нинішнє лідируюче положення на ринку послуг, що надаються, багаторічний досвід роботи АТ «Народний Банк Казахстану» підтверджують його надійність і стабільність. Успішно працює на благо своїх клієнтів, Народний Банк Казахстану є лідером роздрібного бізнесу в Республіці Казахстан, володіючи найбільшим числом клієнтів і найбільшою філіальною мережею. Народний Банк Казахстану пропонує широкий спектр банківських послуг, послуг пенсійного фонду, страхування, лізингу, брокерських послуг, послуг з управління активами у роздрібному, корпоративному секторах та секторі малого та середнього бізнесу.
Активи АТ «Народний Банк Казахстану» на 01.01.2013 р склали 2 408,0 млрд. тенге (більше 16 млрд. доларів США), власний капітал - 339 600 000 000. тенге (понад 2 млрд. доларів США).
Банк бачить своєю основною метою надання кожному клієнту повного комплексу найсучасніших банківських продуктів і послуг, впроваджуючи нові досягнення в області інформаційних технологій, удосконалюючи бізнес-процеси і підвищуючи рівень сервісу. Банк націлений на побудову довгострокових і комплексних взаємовідносин з клієнтами, гнучко враховуючи специфіку їх потреб і забезпечуючи ефективне партнерс...
