підвищується безпека знову створених робочих місць, впроваджується система бережливого виробництва і виплачується заробітна плата робітників, задіяних у виготовленні дослідної партії.
Залишилося частина грошових коштів витрачається також на інвестиційному періоді, але носить вже операційний характер. За рахунок цих суми формуються запаси матеріалів та комплектуючих, що здобуваються за передоплатою, забезпечується позитивне сальдо готівки з урахуванням можливості споживачів і замовників відстрочувати оплату продукції.
Таким чином, кеш-фло проекту (додаток А) наочно демонструє достатність інвестованих коштів для забезпечення позитивного сальдо.
3.6 Результати моделювання проекту
3.6.1 Аналіз прогнозної звітності проекту
Результати проекту відображені у трьох основних документах прогнозної звітності проекту: плані балансу, прогнозному звіті про прибутки і збитки та плані руху грошових коштів (додаток А). Вони є найбільш ефективними інструментами планування, аналізу та контролю інвестиційного проекту. Фінансові результати проекту з організації складального виробництва Метран - 150 являють собою прогноз розвитку виробничо-господарської діяльності ЗАТ «ПГ« Метран ».
Прогнозний звіт про рух грошових коштів проекту заснований на методі «кеш-фло», він відображає рух грошових коштів в динаміці. Аналіз руху грошових коштів проекту проводився з кроком в квартал з 2012 по 2013 роки, далі - з кроком в рік (додаток А).
Кеш-фло від операційної діяльності демонструє ефективність з точки зору покриття витрат, віднесених на прямі витрати, доходами від реалізації продукції та послуг. Кеш-фло від інвестиційної діяльності відображає витрати на придбання активів. Так як в 2012 році здійснюються інвестиції, та операційної діяльності за проектом ще не ведеться, потоки від цих двох видів діяльності негативні.
В кеш-фло від фінансової діяльності враховуються надходження і виплати. В якості надходжень відображені платежі з власного капіталу, підібрані таким чином, щоб величина ліквідного залишку в усі періоди діяльності підприємства в рамках проекту була позитивною. Це свідчить про достатність інвестованих коштів.
Операційна діяльність за проектом та продажу продуктів починаються з першого місяця 2013 року. У зв'язку з цим різко зростають операційні витрати, проте їх перевищують надходження від продажів продукції, про що свідчить позитивне сальдо від усіх трьох видів діяльності.
Звіт про прибутки та збитки відображає результати операційної діяльності підприємства в певні періоди часу. План прибутків і збитків розглянутого проекту представлений у додатку А (таблиця А.2). Операційна діяльність не ведеться весь перший рік проекту, коли здійснюються підготовчі роботи, цим пояснюється відсутність надходжень від продажів і негативні значення прибутку. Графік чистого прибутку, наочно відображає її зміни в період здійснення проекту, представлений на малюнку 3.3.
Надходження чистого прибутку в рамках розглянутого проекту починаються в перший же місяці здійснення виробничої діяльності. Цей же місяць - січень 2013 року - є і місяцем, коли починаються перші відвантаження нового продукту замовникам. Обсяг продажів при цьому постійний.
