; виписка з рішення профкому чи розпорядження керівника; банківський чек; особиста заява працівника.
Категорично заборонено видавати прибуткові касові ордери на руки особам, що вносять гроші. Прибутковий касовий ордер бухгалтер безпосередньо передає для виконання в касу, де касир перевіряє правильність оформлення і повноту заповнення ордера, наявність і справжність підпису головного бухгалтера. У разі недотримання однієї з цих вимог касир повертає документи у бухгалтерію належного оформлення. Потім приймає гроші, підписує прибутковий касовий ордер і квитанцію. На підтвердження здачі грошей, касир відриває квитанцію від прибуткового ордера і вручає особі, яка внесла гроші. На квитанції повинен стояти штамп касира Отримано для фізичних осіб або печатка підприємства для юридичних осіб, або відтиск касового апарату, якщо він є в організації та підписи касира і головного бухгалтера.
Гроші за касовими ордерами приймають тільки в день їх складання. При надходженні готівки до каси з банку також складається прибутковий касовий ордер. Здавачем виступає головний бухгалтер, якому касир і передає квитанцію. Квитанцію прикладають до виписці банку.
Видача готівки з каси оформляється тільки видатковими касовими ордерами (форма № КО - 2) з доданням у необхідних випадках належному оформлених інших документів (платіжних, розрахунково-платіжних відомостей, заяв на видачу грошей, рахунків та ін.). Видатковий касовий ордер виписує в одному примірнику тільки бухгалтер, якому по посадовій інструкції наказано це оформлення. У першому рядку пишеться найменування своєї організації, далі по порядку у встановлених місцях: номер ордера, дата заповнення, кореспондуючий рахунок, аналітичний рахунок (при необхідності), сума числом.
У рядку Видати пишеться П.І.Б. платника.
У рядку Підстава вказується цільове призначення видачі: виручка для здачі в банк: в підзвіт на господарських витрати згідно службової записки: витрати на відрядження; за рік ; послуги по рахунку; заробітна плата за відомістю, трудове угодами, договорами підряду, далі сума прописом.
У рядку Додаток вказується документ, на підставі якого виконується дана операція: квитанція банку; службова записка; наказ; розрахункова відомість.
Передача грошей з каси інкасаторам для подальшого зарахування на розрахунковий рахунок оформляється копією супровідної відомості до сумки з рублевої готівкою, прикладається до видаткового касового ордера.
Якщо на документах, що додаються до видаткового касового ордера, є дозвільний напис керівника підприємства, то його підпис на видатковому ордері (на видачу депонованої зарплати) не обов'язкова. Видача видаткового касового ордера на руки особам, які отримують гроші, не допускаються.
При видачі грошей - окремій особі касир має право зажадати пред'явлення паспорта або посвідчення особи, і записує в видатковий касовий ордер найменування і номер документа, ким і коли він виданий і отримує розписку одержувача. Пред'явлення документів, що засвідчують особу, обов'язково і при отриманні грошей за одним платіжним документом, виписаним на кількох осіб, якщо касир сумнівається в особистості працівника. Особам, які не перебувають у списках підприємства, гроші з каси видають тільки за видатковими касовими ордерами. Гроші з каси можуть бути видані тільки особі, зазначеній у видатковому касовому ордері. Якщо гроші отримують за дорученням, то в ордері бухгалтер вказує по порядку ПІБ одержувача та ПІБ особи, якій довірено отримання грошей. Якщо ж гроші видають за дорученням, але за загальною відомістю, то перед розпискою в одержанні грошей касир робить напис: За дорученням. Оформлена доручення прикладається до видаткового ордеру або до платіжної відомості. У платіжній відомості проти кожної, не виданої суми касир від руки вписує слово: Депоновано і не видані суми, заносить до реєстру депонованих сум, а у встановленому місці на титульній стороні відомості робить відмітку про суми виплачених і депонованих.
Які - які виправлення, хоча вони і обумовлені, в касових ордерах не допускаються. Якщо в касовому ордері виявлена ??помилка, то його оформляють заново. На сповнений видатковий касовий ордер ставиться штамп Оплачено, він підписується касиром і реєструється в касовій книзі.
час отримання або видачі грошей за кожним касовим документом касир робить записи в касову книгу (форма № КО - 4). Кожна організація веде тільки одну касову книгу. Ця книга повинна бути прошнурована і опечатана печаткою організації, сторінки в ній повинні бути пронумеровані. Записи в касовій книзі зазвичай проводяться касиром в двох примірниках через копіювальний папір відразу після одержання або видачі грошей по кожному ордеру або документу. Щодня в кінці дня касир підбиває підс...
