34 вартість проданих матеріалів за обліковими цінами:
220900 + 58900=1279800 руб.
Витрата матеріалів за місяць по рахунку 16:
Операція 33 + операція 34 відхилення фактичної собівартості від облікової ціни (143090 + 6903=149993 руб.)
Суми в рядках з 6 по 10 за рахунком 10 переносяться з журналу проведень за операцією 32.
Сума у ??рядку 11 за рахунком 10 переноситься з 34 операції журналу проводок.
Суми в рядках з 6 по 11 за рахунком 16 вважаються шляхом множення сум за рахунком 10 на відсоток (11,72%)
Залишки на кінець місяця знаходяться шляхом вирахування з 3 рядка 5 рядка.
Рядок 13 знаходиться шляхом складання 5 рядка і 12 рядка.
Пояснення до Додатку 4
Сума в рядку 1а знаходиться шляхом перенесення суми з 27 операції журналу проводок.
Сума в рядку 1б:
операція + 16 + 29 + 51 + 57: 4536 + 99 + 9639 + 22376 + 2250=38900 руб.
Сума в рядку 1в:
операція + 3 + 5 + 6 + 7: 18 612 + 1494 + 774 896 400 + 720=918 000
Сума в рядку 1г:
операція + 3: 2 034 + 198=2 232 руб.
Сума у ??2 рядку знаходиться шляхом складання попередніх рядків.
Пояснення до Додатку 5
По рядку 1
За основними засобами
Доходи: 14 операція журналу проводок - 15 операція=67378 - 10278=57100 руб.
Витрати: 13 операція + 16 операція=36620 + 550=37170 руб.
Результат: Доходи - Витрати=57100 - 37170=19930 руб.
За НМА
Доходи: 23 операція вартість проданих НМА - 23 операція ПДВ за проданими НМА=64664 - 9864=54800 руб.
Витрати: 23 операція залишкова вартість НМА + 23 операція витрати з продажу, оплачені посередницької організації, яка звільнена від ПДВ=48520 + 680=49200 руб.
Результат: 54800 - 49200=5600 руб.
За матеріалами
Доходи: 34 операція вартість проданих матеріалів за ринковими цінами - 35 операція=80055 - 12212=67843 руб.
Витрати: 34 операція вартість проданих матеріалів за обліковими цінами + 34 операція відхилення фактичної собівартості від облікової ціни=58900 + 6903=65803 руб.
Результат: 67843 - 65803=2040 руб.
По рядку 2
Витрати: сума переноситься з 28 операції (5220 руб.)
Результат записується з мінусом.
По рядку 3
Витрати: сума переноситься з 37 операції (5980 руб.)
Результат записується з мінусом.
По рядку 4
Доходи: сума переноситься з 77 операції (60000 руб.)
Разом знаходиться додаванням усіх доходів, окремо витрат. Знаходиться результат. Ця цифра переноситься у фінансовий результат.
Пояснення до Додатку 6
Сума з 71 операції журналу проводок переноситься в 1 рядок 3 стовпці (873860 крб.)
Сума з 78 операції переноситься у 2 рядок 3 стовпець (76370 руб.)
Сума в 3 рядку 3 стовпця знаходиться шляхом сложенія1 і 2 рядків по 3 стовпцю (873860 + 76370=950230 руб.) Податок вважається за ставкою 20% (950 230 * 0,2=190 046 руб.)
Сума з 48 операції переноситься до рядка 4.1 3 стовпці (3000 руб.)
Податок 600 руб.
Сума з 52 операції переноситься до рядка 4.2 3 стовпці (2000 руб.)
Податок 400 руб.
Сума з 37 операції переноситься до рядка 5.1 3 стовпці (5980 руб.)
Податок 1196 руб.
Сума з 83 операції переноситься до рядка 5.2 5 шпальти (4288 руб.)
У 1 стовпці вважається за формулою: 4288 * 100/20=21440 руб.
Сума з 4 операції переноситься до рядка 6.1 3 стовпці (135762 крб.)
Податок 27152 руб.
Сума з 10 операції переноситься до рядка 6.2 3 стовпці
(90000 - 87600=2400 руб.)
Податок 480 руб.
Сума з 84 операції переноситься до рядка 6.3 5 шпальти (3500 руб.)
У 1 стовпці вважається за формулою: 3500 * 100/20=17500 руб.
Підсумок вважається: 3 рядок + (4.1 + 4.2) + (5.1 + 5.2) ...
