зику, а в окремих випадках і ризику майбутнього. З поточними ризиками пов'язані операції з видачі гарантій, акцепту перекладних векселів, продажу активів з правом регресу, операції за документарними акредитивами та ін. У той же час сама можливість отримання оплати за ці операції тільки через певний час піддає їх і майбутнім ризикам. Як правило, ризик тим вище, чим довший час операції.
Нарешті, ризики бувають відкриті та закриті. Відкриті ризики не піддаються або слабко піддаються попередження та мінімізації, закриті ж, навпаки, дають для цього гарні можливості.
Також ризики можна розділити по типу банку. Від виду банку залежить характерний для нього набір ризиків. Це треба розуміти в тому сенсі, що хоча всім банкам притаманні балансові і позабалансові ризики, ризики фінансових послуг і зовнішні ризики, їх поєднання, основні зони, розміри і пріоритетні напрямки будуть складатися по-різному залежно від переважної спеціалізації банків, а значить, і по-різному характеризувати кожен вид банківської діяльності.
Так, для банків, широко займаються акумуляцією вільних грошових коштів та їх розміщенням серед інших кредитних установ, визначальними будуть ризики по вкладним і депозитних операціях і по можливому неповерненню міжбанківських кредитів.
Стосовно до банку, чиєю визначальною спеціалізацією є інновації, переважатимуть ризики, пов'язані з довго - і середньостроковим кредитуванням нових технологій. Тому у такого банку на перше місце виходять описані раніше ризики інновацій (як елемент ризиків фінансових послуг), а також маркетингові ризики (пов'язані з непередбаченими утрудненнями в реалізації продукції підприємств, які впроваджують нові технології). У цьому випадку особливого значення отримують зовнішні проектні ризики, такі, як окремо стоїть ризик (пов'язаний з проектом), внутрішньофірмовий або корпоративний ризик (вплив проекту на загальний ризик кредитування позичальника), ринковий або портфельний ризик (географія ризику, природа ризику, відповідність банківській політиці і кредитному портфелю). При цьому, найбільший ризик несе освоєння технологічного нововведення без якісної попередньої оцінки, очікуваної економічної ефективності від його використання, тобто, якщо використання нової технології розпочато передчасно (до того, як витрати на виробництво приведені у відповідність з реальним рівнем ринкових цін), відсутній або недостатній споживчий попит на нову продукцію, що не дозволяє окупити витрати, число постачальників і посередників, залучених для виробництва і реалізації нововведення, надлишково конкретної ринку, і т.д [33,56].
Банк, що спеціалізується на обслуговуванні зовнішньоторговельних операцій, несе в основному наступні ризики:
економічні (ризики зміни вартості активів і пасивів через зміну курсів валют);
перекладу (ризик відмінностей в обліку пасивів і активів в інвалютах);
угод (ризик невизначеності вартості угоди майбутньому в національній валюті);
страхові;
політичні.
Зобов'язання комерційних банків Російської Федерації об'єднуються в шість груп, виходячи зі ступеня ризику вкладень та можливої ??втрати частини вартості. При цьому окремим категоріям і групам активів присвоюються відповідні поправочні коефіцієнти або відсотки. Угруповання зобов'язань і ступінь ризику представлена ??в таблиці 2.
Таблиця 2. Шкала оцінки ризику
Угрупування обязательствШкала ріскаОпераціі з державними цінними бумагамі0Краткосрочние міжбанківські депозіти1Остаткі коштів на кореспондентських счетах1Остальние операції2
Особливістю перебування ступеня банківського ризику є його індивідуальна величина, пов'язана з прийняттям на себе конкретного ризику по конкретної банківської операції. Багато в чому вона визначається суб'єктивною позицією кожного банку.
Таким чином, наведена класифікація і елементи, покладені в основу економічної класифікації, мають на меті не стільки перерахування всіх видів банківських ризиків, скільки демонстрацію наявності певної системи, що дозволяє банкам не упускати окремі різновиди при визначенні сукупного розміру ризиків у комерційної та виробничій сфері.
1.3 Етапи системи управління ризиками кредитної організації
Загальний концептуальний підхід до управління ризиком полягає в наступному:
вивчення можливих наслідків діяльності в ризиковій ситуації;
розробка заходів, що не допускають, запобігають або зменшують розмір збитку від впливу ризикових факторів, у т.ч. непередбачених;
реалізація такої системи адаптації до ризиків, за допомогою якої можуть...
