якість управління банком.
Бухгалтерські ризики включають в себе: ризики втрати грошей через неправильні або несвоєчасних нарахувань, шкоди репутації банку в очах третіх осіб, а також ризики шахрайства через великої кількості неконтрольованих проводок, легкого доступу до ведення бухгалтерії і її спрощеної схеми.
Адміністративні ризики зазвичай пов'язані з втратою платіжних та інших документів. Адміністративні ризики тісно пов'язані з ризиками банківських зловживань, які пов'язані з валютною спекуляцією, спекуляцією цінними паперами, регулюванням обсягів кредитів і процентних ставок з метою натиску на клієнта, можливістю здійснення впливу на фінансовий стан свого клієнта, порушенням кредитних і договірних відносин з боку банку з навмисною метою, участю у змові, невірної експертизою проектів та консультування з умислом крадіжки, розтрати, обману.
Так звані конкурентні ризики для банків пов'язані з можливістю злиття банків і небанківських установ, появою нових видів банківських операцій та угод, зниженням вартості послуг інших банків, підвищенням вимог до якості банківських послуг, легкістю виникнення нових банківських установ, складністю процедури банкрутства банків.
Макроекономічний ризик пов'язаний з порушенням основних пропорцій в економіці країни і дією несприятливих фінансових чинників.
До ризиків перекладу можна віднести:
відсутність валюти;
ризик ліквідності зовнішньої торгівлі та інвестицій, платіжного балансу;
відмова від виконання зобов'язань;
невиконання зобов'язань у майбутньому;
перегляд договору;
перегляд плану;
зміна вартості інвалютних активів і пасивів у національній грошовій одиниці [9,32].
Організаційні ризики включають:
відсутність кваліфікованого персоналу;
відсутність або недолік комерційної та фінансової інформації та ін.
Зовнішні ризики у своїй сукупності зазвичай характеризуються також просторовим аспектом, що означає, що різним (регіонах) республікам), різним країнам чи групам країн в кожен даний момент притаманні особливе поєднання і специфічна міра гостроти зовнішніх ризиків, що зумовлюють особливу привабливість чи непривабливість даного регіону або даної країни з погляду банківської діяльності. Вираз страновой (регіональний) ризик означає тільки цей аспект, але не змістовно окремий вид ризику нарівні з фінансовими, економічними, політичними та іншими зовнішніми ризиками.
Ризики складу клієнта пов'язані з маркетингом банківських послуг і контактами з громадськістю. Різноманітність вимог дрібного, середнього та великого клієнта з неминучістю визначає і ступінь самого ризику. Так, невеликий позичальник більше залежить від випадковостей ринкової економіки. У той же час значні кредити, видані одному великому клієнтові або групі пов'язаних між собою клієнтів, часто є причиною банківських банкрутств.
Ступінь банківського ризику визначається трьома поняттями: повний, помірний і низький ризики.
Повний ризик передбачає втрати, рівні банківських вкладень в операцію. Так, сумнівний або втрачений кредит володіє повним, тобто 100-процентним, ризиком. Банк прибутку не отримує, перебуває в зоні неприпустимого або критичного ризику.
Банк отримує прибуток, що дозволяє покрити допущені втрати і мати доходи [12,18].
Помірний ризик (до 30%) виникає при не поверненні невеликої частини основного боргу або відсотків за позикою, при втраті лише частини суми по фінансовим і іншим операціям банку. Банк отримує прибуток, що дозволяє покрити допущені втрати і мати доходи [12,19].
Ризик перебуває в зоні допустимого.
Низький ризик - незначний ризик, що дозволяє банку не тільки покрити втрати, але й отримати високі доходи.
Одна і та ж операція може бути пов'язана з різними ступенями ризику. Наприклад, у таблиці 1 надані кредити в одній і тій же сумі на однаковий термін двом різним клієнтам з однаковою оцінкою їх кредитоспроможності, але, тим не менш, результати з погляду ризиків можуть виявитися зовсім різними [43,24].
Таблиця 1. Порівняльна характеристика ступенів ризику
КЛІЄНТ 1 Давно діюча фірмаКліент 2- Нова фірмаХорошо підібрана команда руководітелейОдін предпрінімательОбшірний ринок продукції (продовольство) Спеціалізований ринок продукції (електроніка) Клієнти в РоссііКліенти за рубежомРіск невеликий (низький) Ризик підвищений (помірний або повний)
Основні операції банку піддаються поточному ри...
