одаток на майно 91/268/450 000,0050 000,0029Расчет бухгалтерії За розподілом списується сума загальновиробничих витрат, з них на об'єкт № 1; 20/125100 128,00 на об'єкт № 220/22575 096,00175 220,0030Расчет бухгалтерії Розподілені та списані загальногосподарські витрати між видами діяльності (послуг): по діяльності замовника-забудовника; 90/2/32689 810,64 по послугах генподрядчіка.90/2/2264 335,4194 146,0531Расчет бухгалтерії Розподіляються і списуються загальногосподарські витрати між об'єктами будівництва: на об'єкт № 1; 20/126220 211,03 на об'єкт № 220/226357 842,92578 053,9532Отчет про вироблених на користь інвестора витратах на будівництва, акт про надання послуг замовника-застройщіка760822 000 000,00 Передано інвестору освоєння капітальні вложенія62/208220 000,0022 220 000,0033Счета-фактури Передано інвестору для відшкодування ПДВ прийнятого від подрядчіков76193 960 000,00 по послугах замовника-застройщіка62/21939 600,003 999 600,0034Счета-фактури Пред'явлено до відрахування ПДВ з вартості матеріалів, послуг і робіт, прийнятих у звітному періоде68/219187 200,00187 200,0035Расчет бухгалтерії Списується собівартість виконаних і зданих замовнику робіт:по об'єкту № 190/2/120/1765 219,03 по об'єкту №290/2/120/2 723 368,921 483 587,9536Отчет про витрачені матеріалах Списано будівельні матеріали, витрачені на будівництва об'єкта №1 003175 000,00175 000,0037Справка бухгалтерії Виявляється і списується фінансовий результат від реалізації закінчених етапів робіт всього і послуг, у тому числі: по об'єкту №190/1/190/9/1590 000,00 90/9/190/2/1765 219,03 90/9/190/3/190 000,00 9990/9/1265 219,03 по об'єкту №290/1/190/9/1826 000,00 90/9/190/2/1718 368,92 90/9/190/3/ 1 126 000,00 9990/9/118 368,92 по послугах генподрядчіка90/1/290/9/210 620,00 90/9/290/2/24 335,41 90/9/290/3/21 620,00 90/9/2994 664,593 420 415,9038Справка бухгалтерії Списуються прямі витрати з надання послуг замовника-забудовника (технічний нагляд) 90/2/320/378 660,0078 660,0039Справка бухгалтерії Виявляється і списується фінансовий результат від надання послуг замовника-застройщіка90/ 1/390/9/3259 600,00 90/9/390/2/3168 470,64 90/9/390/3/339 600,00 90/9/29950 929,36518 600,0040Спісивается сальдо інших доходів і расходов91/991/250 000,00 9991/650 000,00 41Начіслен податок на прибуток за 1 квартал збиток
Пояснення до розрахунків з журналу господарських операцій
Операція №1
Виплачено заробітну плату працівникам на пластикові карти.
Сума, яка виплачена співробітникам, є початковим сальдо по рахунку 70 на 01.03.2014 і становить 2800000 крб.
Операція №2
Погашено заборгованість по платежах до ФСС, ПФР, ФФОМС, податкові органи і перед постачальниками та підрядниками.
Дані суми це сальдо початкове на 01.03.2014 по рахунках:
Рахунок 69=81200 руб. + 86 800 руб. + 550000 руб. + 10 000 руб. =
000 руб.
Рахунок 68/1=364000 руб.
Рахунок 60=9000000 руб.
Рахунок 76=60000 руб.
Разом: 10152000 руб.
Операція №5
Акцептований рахунок постачальника за поставлені матеріали.
ПДВ 18%=354000 руб. * 18/118=54000 руб.
Сума без ПДВ=354000 руб.- 54000 руб. =300000 руб.
Операція №6
Акцептований рахунок постачальника за послуги зв'язку.
ПДВ 18%=236000 руб. * 18/118=36000 руб.
Сума без ПДВ=236000 руб.- 36000 руб. =200000 руб.
Операція №8
Акцептований рахунок транспортної організації за вивезення сміття з об'єкта №1.
ПДВ 18%=295000 руб. * 18/118=45000 руб.
Сума без ПДВ=295000 руб.- 45000 руб. =250000 руб.
Операція №10
Нараховано ПДВ з авансу.
ПДВ 18%=259600 руб. * 18/118=39600 руб.
Операція №11
Прийнято до оплати рахунок субпідрядника за виконані електромонтажні роботи на об'єкті №1.
ПДВ 18%=106200 руб. * 18/118=16200 руб.
Сума без ПДВ=106200 руб.- 16200 руб. =90000 руб.
Операція №12
Пред'явлено субпідрядної організації рахунок за надані генпідрядні послуги.
Згідно з угодою між субпідрядником та генпідрядником, генпідрядник стягує винагороду в розмірі 10% від договірної вартості робіт. Сума виконаних робіт з операції №11 дорівнює 106200 руб.
200 руб. * 0,1=10620 руб.
Операція №13
Нараховано ПДВ з варто...
