>
План товарної продукції виконано на 98,3 %. У порівнянні з відповідним періодом минулого року товарна продукція знизилася на 27367,4 тис. рублів, і склала 99,4%.
Витрати на Допоміжні матеріали raquo ;. Аналіз зміни витрат на матеріали здійснюється за їх основними видами (ліс, ВМ, запчастини, погашення вартості з розшифровкою, знос малоцінних предметів та спецодягу та інші).
Причини перевитрати (або економії) за витратами на матеріали, планованим за нормами, повинні бути вивчені шляхом аналізу відхилень від плану обсягів робіт, норм витрати і цін на матеріали. По решті витратам на матеріали розглядаються відхилення від планових в грошовому вираженні.
При вивченні причин перевитрат матеріалів має бути звернена увага на порядок контролю за дотриманням встановлених норм відпуску матеріалів ділянкам і цехам. Виявляються причини відхилень витрат на тонну видобутку, які можуть бути викликані неправильним списанням витрат на видобуток вугілля, порушенням паспортів кріплення виробок, передчасним зносом канатів, рештаков т. П.
Вплив різних факторів на собівартість 1 тонни вугілля за матеріалами в цілому по шахті визначається на основі наступних розрахунків:
1. Зміна собівартості за рахунок постійних витрат на матеріали (Mi):
М 1=С МПЛ * К/100 * (Д пл/Д ф - 1); (10)
М 1=261,94 * 63,7/100 * (2138,000/2205,160 - 1)=- 5,01 руб./Т
де С мпл - планова собівартість видобутку 1 т вугілля по елементу Матеріали raquo ;; К - ціна одиниці матеріалів питома вага постійних витрат у планової собівартості матеріалів,%.
План - 327330 тис. руб. Факт - 332374 тис. Руб. Перевитрата - 5044 тис. Руб. Перевитрата спостерігається тільки по запчастинах (план 83767 тис. Руб., Факт - 91005 тис. Руб.), Тобто перевитрата склав 7238 тис. руб. (у січні 2013р. монтувалася л. № 218-доукомплектация кріплення 2М138 в кількості 10 шт. і придбання силової гідравліки)
За рештою матеріалів економія.
. Зміна питомої витрати матеріалів (М 2)
М 2=Нф - Нпл/1000 * Цпл (11)
М 2=8,61 - 8,07/1000 * 153,10=0,08 руб.
де Н - питома (на 1000т вугілля) витрата лісових матеріалів, ВМ і т.д .; Ц - ціна одиниці матеріалів, руб.
. Зміна цін на матеріали (Мз):
М 3=Цф - Цпл/100 * Нпл (12)
М 3=150,73 - 153,10/100 * 1,8=- 0,04 руб./т;
де Н пл - фактично питома витрата матеріалів (м, кг, шт.)
На собівартість 1 т вугілля за статтею Паливо впливають такі фактори.
1. Зміна кількості витрачається палива (T1):
Т 1=Кф - Кпл/Дф * Цпл (13)
Т 1=3592 - 4975/2205160 * 1,95=- 0,001223 руб./т.
2. Зміна вартості (Т 2):
Т 2=ЦФ - Цпл/Дф * 100 (14)
Т 2=1,46 - 1,95/2205160 * +3592=- 7,982 руб./т;
Де К - кількість витраченого вугілля, тонн; Ц - вартість 1 т вугілля на ПТН; СТпл - планова собівартість 1 т вугілля за статтею Паливо raquo ;, т/руб. На відхилення фактичних витрат від планових впливає наступні фактори:
Зміна питомої витрати електроенергії за змінним споживачам (ЕД 1):
Е 1=(У ф пер - У пл пер) * Т, (15)
Е1=(36,1 - 36,8) * 1,88551=- 1,32 руб./Т
де Сепл - планова собівартість 1т вугілля за статтею Електроенергія raquo ;; До - питома вага (за планом) вартості електроенергії (витраченої) постійними споживачами, в загальних витратах на електроенергію; У - питома витрата електроенергії; N - максимум навантаження; Т - плата за 1 кВт.год витрат електроенергії; Д - видобуток вугілля, т. Необхідно розглянути причини відхилення фактичних витрат від планових. Вони можуть бути викликані зміною проти плану чисельності трудящих (Ч), середньої заробітної плати (3) і обсягу видобутку вугілля (Д).
Вплив зазначених факторів на собівартість 1т вугілля по елементу Витрати на оплату праці визначається наступним розрахунком:
. зміна видобутку вугілля по шахті:
Е 1=С 3 * К/100 * (Дп - 1)/...
