Дф, (16)
Е 1=69,2 * 14/100 * (213800 - 1)/2205160=- 0,29 руб.,
де C 3 - планова собівартість 1 т вугілля по елементу Витрати на оплату праці raquo ;, руб .; До - питома вага постійних витрат у планової собівартості по елементу Витрати на оплату праці" ,%.
1. зміна чисельності ППП, чол .:
Е 2=Чф - ЧПР/Дф * Зпл * t, (17)
Е 2=+1123 - 1357/2205160 * 31085 * 12=- 39 чол,
де Ч ф - фактична чисельність ППП, чол .; Ч ПР - пріведеннаяплановая чисельність ПП, чол .; Зпл - планова середньомісячна заробітна плата, руб .; t - число місяців звітного періоду.
2. Зміна середньомісячної заробітної плати:
Е 3=(Зф - Зпл)/Дф * t * Чф, (18)
Е 3=(37472 - 31085)/2205160 * 12 * 1123=39,03 руб.
Для аналізу причин відхилення від плану середньої заробітної плати слід розглянути зміни у складі фонду заробітної плати за категоріями трудящих. Повинні бути виявлені витрати по заробітній платі, викликані аваріями гірничих виробок і механізмів, відволіканням робочих провідних професій на сторонні роботи, доплати за роботу в неробочі дні та ін.
Зміни витрат на амортизацію аналізується окремо по основних фондах, амортизація по яких нараховується за нормами і фондам, амортизація за якими визначається по Котону ставками.
Зміна витрат по елементу Амортизація основних фондів визначається відхиленням від плану:
1. Вартості фондів, амортизація по яких нараховується за нормами (А 1):
А 1=Фф - Фпл/Дф, (19)
А 1=412 167 - 928 544/2205160=- 0,23 руб/т;
. Середньої норми амортизації (А 2):
А 2=Фф - Фпл/100 * Фф/Дф, (20)
А 2=412 167 - 928 544/100 * 412 167/2205160=981,12 руб.
3. Видобуток вугілля (А 3):
А 3=Апл/Дф - З ам.пл, (21)
А 3=сто двадцять одна тисяча шістсот сімдесят-чотири/2205160 - 56,91=- 56,85руб/т.,
де А пл - сума амортизаційних відрахувань за планом; Сам.пл .- планова собівартість 1т вугілля по елементу Амортизація основних фондів raquo ;.
4. СТРУКТУРА ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТИ
4.1 Структура заробітної плати
Необхідно розглянути зміну в чисельності робітників, структуру чисельності працюючих, динаміку продуктивності праці, а також зміна трудомісткості робіт по окремих виробничих процесів.
Необхідно проаналізувати джерела для виплати заробітної плати та нарахування зарплати, структуру фонду оплати праці, динаміку темпів зростання видобутку, продуктивності праці і середньої заробітної плати (таблиці 12 - 14).
Таблиця 12 - Рух робочої сили
Показателі2013 г2014 г +/- Чисельність ППП на початок року (Ч п.р.) 7401023283Пріняти на роботу: (Ч п.р.) 439303-136Вибилі: (Ч в.р.) 15421960по власним бажанням (К С.Ж.) 7113261за порушення трудової дисципліни (Кн.т.д.) 17225по скороченню штатов000в зв'язку з відходом на пенсію1612-4в зв'язку з призовом до армію110перевод на інше предпріятіе74-3Чісленность ППП на кінець року (Ч к.г. ) 1023110784Среднеспісочная чисельність ППП8331123290Коеффіціент плинності кадрів (К тому) 0,100,130,03Коеффіціент сталості кадрів (К п.с.) 1,050,790,26
Таблиця 13 - Показники продуктивності праці
ПоказателіЕд. ізм.2013 р факт2014г.% до пл. +/- 2013гпланфакт +/-Видобуток углят.20402652138000220516067160103,1164895Среднеспісочная чисельність: ППП рабочіхчел. чел.833 6651357 11381123 919-234 - 21982,8 80,8290 254Отработано дн.однім робітникам за годдн.217249214-3585,9-3Отработано дн. усіма робітниками за годдн.144364283362196666-8669669,452302Среднедн. вироблення рабочегот./сут.14,137,511,23,7149,3-2,93Среднемес. продуктивність: ППП рабочегот./міс. т./мес.204,11 255,67131,29 156,56163,64 199,9632,35 43,4124.6 127.7- 40,47 - 55,71
При аналізі співвідношення індексів зміни видобутку, продуктивності праці, середньої заробітної плати видно, що при виконанні завдання з видобутку на 103,1%, продуктивності праці на 127,7% - рівень заробітної плати склав 120,5 %. Зростання заробітної пл...
