спондентах;
2) рахунок проданих федеральних фондів - вимоги по депозитами, розміщені у ФРС для банків - членів ФРС, які дозволяють їм задовольняти вимоги щодо резервів. Купівля та продаж федеральних фондів іноді використовується для короткострокових коригувань ринку;
3) рахунок інвестицій в казначейські цінні папери - реалізовані на ринку зобов'язання уряду США, включаючи казначейські векселі, цінні папери та облігації;
4) рахунок інвестицій в зобов'язання інших відомств і корпорацій уряду США - боргові цінні папери, випущені відомствами федерального уряду, такими як Федеральний земельний банк;
5) рахунок інвестицій в зобов'язання штатів і політичних підрозділів - боргові цінні папери, звані муніципальними облігаціями та облігаціями, дохід за якими звільнено з сплати податків;
6) рахунок позик під нерухомість - кредити, видані на купівлю нерухомості та операції з розвитку. Нерухомість виступає як забезпечення за позикою;
7) рахунок комерційних позичок - позики, що видаються для ведення бізнесу;
8) споживчі позики - кредити, видані на споживчі цілі. Джерелом їх погашення є не доходи від підприємницької діяльності, а особисті доходи позичальника;
9) рахунок коштів на ремонт і експлуатацію офісних будівель, обладнання та орендованих площ.
Сукупність зазначених рахунків становить портфель активів банку. З точки зору управління активи банку можна розділити на чотири основні категорії: касова готівка та прирівняні до неї кошти; інвестиції в цінні папери; кредити та лізинг; будівлі та обладнання, нематеріальні активи.
Проблема управління активами полягає в розміщенні коштів у рамках категорій 1-3.
З точки зору прибутковості активи банку (табл. 4.1) можна розділити на дві категорії: дохідні активи ( Earning Assets ); активи, що не приносять дохід ( Nonearning Assets ).
До дохідних активів відносяться: позики, операції з цінними паперами, суми облікових операцій, а також інвестиції банку, складові джерело доходів комерційного банку. Зростання дохідних активів залежить від наявності надлишкових резервів і вимагає збільшення депозитів банківської системи. Навпаки, дефляція кредиту (скорочення дохідних активів) зменшує обсяг депозитів і збільшує надлишкові резерви банківської системи. Незважаючи на кількісний і якісний контроль за кредитною експансією і стисненням кредиту (такий, як резервні вимоги), операції на відкритому ринку і встановлення ліміту переобліку векселів та граничних облікових ставок, а також статутні обмеження на позики та інвестиції, розширення і стиснення дохідних активів в значній мірі визначаються кредитною політикою конкретного банку.
безприбуткові називають керовані банком активи, що не приносять доходу. До ним відноситься касова готівка в сховище і резервні депозити в банку-кореспонденті або федеральному резервному банку, чеки в процесі інкасації; основні фонди, що не приносять доходу.
Наявність безприбуткових активів в інших групах активів є наслідком неплатежів, позбавлення права викупу застави або продажу позичкової заборгованості або інвестицій клієнтів.
Резерви комерційного банку
Резерви комерційного банку поділяються на дві категорії: первинні резерви; вторинні резерви.
До первинним резервів відносяться високоліквідні активи в формі готівки: касова і резервна готівка, кошти на кореспондентських рахунках та резерви на рахунках у Федеральному резервному банку. Це кошти в грошовій формі і вони відносяться до групи недоходні активів.
Касова готівка - це частина коштів банку, яка передана касиру видаткової каси; резервна готівка - гроші, які банк зобов'язаний мати в якості резервів у формі банкнот для забезпечення виплати депозитів.
Касова готівка протягом дня надходить у видаткову касу, а решту часу зберігається в особливому відділенні сховища. Ця сума повинна бути достатньою для забезпечення оплати чеків. Російський аналог касової готівки - Кошти в операційній касі. Банки враховують готівку у видатковій касі, перевищує певний відсоток від внесків, як частина необхідних резерв ів.
Банк має право розміщувати пов'язані з первинним резервам кошти як на кореспондентських рахунках у банках-кореспондентах, так і на резервному рахунку у Федеральному резервному банку. При необхідності засоби можуть бути використані в будь-який момент на покриття дефіциту ліквідності.
У цьому полягає принципова відмінність системи резервування в США від системи резервування в Росії. У США ніякої регулюючий орган не право вилучити формовані відповідно до закону кошти з комерційного банку і банківської системи в цілому. У Росії резерви, також звані обов'язковими, вилучаються у банків, розміщуються ...
