на безпроцентних рахунках в Банку Росії і не можуть бути використані на покриття дефіциту ліквідності ні при яких умовах.
Вторинні резерви - це ліквідні активи в негрошовій формі (некасові резерви). Їх основна функція - джерело поповнення касових (первинних) резервів. До них відносяться вкладення в державні облігації, вкладення в позики урядових організацій, вкладення в муніципальні облігації, в окремих випадках - вкладення в кредити до запитання, а також кредити терміном погашення в найближчі 30 днів і кредити з погашенням до запитання.
Основою для визначення необхідного обсягу вторинних резервів можуть бути середні показники рівня резервів по всіх банках країни, поданої категорії банків, окремі показники ліквідності банківської системи (Наприклад, відношення суми касових резервів і урядових цінних паперів до загальній сумі депозитів банківської системи в цілому).
2.2 Методи управління активами
Теорія банківської справи в США пропонує кілька методів управління активами. Розглянемо три з них. p> Метод загального фонду коштів
В основі методу лежить ідея об'єднання всіх ресурсів банку: власних (капітал, фонди і резерви); залучених (Різні депозити і позики). p> У першу чергу банк формує резерви - первинні та вторинні. У балансі ці резерви не виділяються окремими рядками. Це ліквідні кошти, які розміщені у формі готівкових коштів, коштів на рахунках у банках-кореспондентах, у Федеральному резервному банку; у високоліквідні державні або муніципальні цінні папери, в окремих випадках - у кредити (з найближчим терміном погашення до 30 днів, в кредити до запитання).
Первинні резерви можна визначити як касові, а вторинні - як некасові резерви. Банк самостійно визначає загальну суму резервів у відсотках від загального фонду коштів, що знаходиться в розпорядженні банку, з урахуванням обов'язкових нормативних вимог, встановлених законодавством.
Наступний етап розміщення коштів за методом загального фонду - формування кредитного портфеля. Позики займають найбільшу питому вагу в розміщених активах і мають найбільше значення в діяльності банку. Можливості банку в надання кредитів визначають його позиції на ринку. Банк отримує основну частку доходів саме від надання кредитів.
В останню чергу, за В«залишковим принципомВ», формується портфель цінних паперів. Вільні після задоволення законних потреб клієнтів у кредитах кошти банк може розмістити в першокласні короткострокові або щодо довгострокові цінні папери. Дохід за цими паперів доповнює доходи за кредитами та операційної діяльності. Цінні папери доповнюють резерви другої черги по мірі наближення дати погашення.
При використанні цього методу найбільша увага приділяється питань ліквідності банку, але не враховуються відмінності у вимогах ліквідності депозитів до запитання, строкових депозитів з різними термінами погашення та ліквідності капіталу.
Метод розподілу активів (метод конверсії коштів)
Розмір необхідних банку ліквідних коштів залежить від джерел залучення коштів.
При цьому методі відбувається певне розмежування джерел коштів у відповідності з діючими нормами обов'язкового резервування та оборотністю кожної категорії ресурсів. Кожна категорія джерел коштів розподіляється за групами активів незалежно від інших.
Вимоги до наявності резервів по депозитах до запитання, як обов'язкові, так і витікаючі з швидкості обороту коштів, очевидно, будуть значно вище, ніж до наявності резервів по капіталу. Основний капітал, що не вимагає покриття резервами, може бути використаний на вкладення в основні засоби і довгострокові інвестиції.
Переваги цього методу полягають в тому, що розрахунок розподілу категорій ресурсів за категоріями активів дозволяє зменшити частку ліквідних активів, насамперед у формі готівкових коштів, і, відповідно, збільшити норму прибутку.
До недоліків слід віднести відсутність тісної та прямого зв'язку між швидкістю обігу коштів і незнижуваного залишку коштів за даною категорії ресурсів. Метод цього не враховує. Крім того, на практиці не буває передбачуваної незалежності джерел ресурсів від їх розподілу. Залучення великого клієнта, який має депозити до запитання, чекові рахунки, як правило, має на увазі і видачу цьому клієнтові кредитів, причому не тільки короткострокових.
Недоліком двох зазначених методів є і відсутність належного уваги задоволенню потреби клієнтів у кредитах. Не враховуються сезонні коливання потреби в позиках, кон'юнктурні коливання попиту на кредити.
Обидва методи спираються на середній рівень ліквідності, а не на граничний для кожного окремого банку. Тільки аналіз руху коштів по рахунках клієнтів, знання особливостей місцевої кон'юнктури дозволять банку визначити потребу в ліквідних коштах на кожен окремий період часу.
Метод лінійного програмування
Метод заснований на виріш...
