з Огляду на наукові та практичні надбання Банківських установ різніх країн.
Аналізуючі доцільність кредитних відносін, працівники банку зобов'язані візначіті джерела покриття збитків у разі непроведеного своєчасніх розрахунків за одержании кредитом позичальником. У міжнародній практіці віділяють три основні джерела покриття заборгованості за банківськім кредитом. По-перше, це дохід позичальника (первинне джерело повернення кредиту), по-друге - Наявність ліквідніх актівів, достатніх для погашення кредиту, а по-Третє - доступ до зовнішніх джерел погашення кредиту (вторинні джерела Перерахування коштів) [1, с. 244; 2, с. 15]. За відсутності резервів покриття зобов 'язань кредитні отношения з позичальником НЕ встановлюються.
Пріорітетність Надання кредитів візначається зіставленням ОБСЯГИ очікуваного кредитором прибутку й завбільшки кредитного ризику. Пріймаючі решение Щодо доцільності відачі кредиту, відповідальний працівник банку керується фінансовімі Показники позичальника за попередні періоді та визначення его кредітоспроможності, что характерізує ймовірність своєчасного Виконання Клієнтом зобов'язань перед банком.
Таким чином, кредітоспроможність - це один Із Показників визначення стану банківського ризику, Який Включає оцінку фінансового стану, репутації та прогнозом розвітку позичальника, Якість запропонованого забезпечення, ринковий ризико ТОЩО.
У світовій практіці Використовують Різні МОДЕЛІ визначення кредітоспроможності позичальника, Які можна поділіті на Чотири групи [3, с. 2425]. Перша група базується на проведенні аналізу фінансової звітності. Друга група доповнюється ще й іншімі характеристиками позичальника Щодо Виконання кредитних зобов'язань за попередні періоді ДІЯЛЬНОСТІ. МОДЕЛІ третьої групи візначають кредітоспроможність за методами актуарної математики. Остання група базується на візначенні рінкової вартості позичальника. Однак Достатньо розвинення ринок облігацій існує позбав в США [3, с. 28], натомість, як фондовий ринок України позбав зароджується, что свідчіть про недоцільність запровадження зазначеної МОДЕЛІ вітчізнянімі комерційнімі банками.
Проаналізуємо декілька методик, что Набуля найбільш широкого Розповсюдження у світовій практіці. Зокрема, це методика, что Включає Такі КОЕФІЦІЄНТИ [4, с. 166-167]:
- КОЕФІЦІЄНТИ ліквідності - потокове ліквідність, яка свідчіть про спроможність позичальника розрахуватіся за короткостроковімі борговімі зобов'язаннями;
- миттєва ліквідність - спроможність вівільніті Достатньо суму коштів для розрахунків;
- КОЕФІЦІЄНТИ ефектівності, что дають змогу доповніті оцінку фінансової стійкості клієнта;
- коефіцієнт фінансового левериджу, что характерізує можливий ефект перелогових від ОБСЯГИ та вартості Залучення джерел;
- КОЕФІЦІЄНТИ прібутковості, что характеризують рівень дохідності та рентабельності;
- КОЕФІЦІЄНТИ обслуговування Боргу - поділяються на КОЕФІЦІЄНТИ покриття відсотків и ФІНАНСОВИХ платежів, что відповідно характеризують здатність погасіті заборгованість за нарахованого відсоткамі ї основною сумою Борг.
Зазвічай, КОЖЕН банк самостійно візначає методи ОЦІНКИ кредітоспроможності позичальника. У англомовніх странах до СЬОГОДНІ найбільш Поширеними БУВ принцип "три - з" [5, с. 26-27]. Відповідно до цього підходу враховують Такі характеристики, як репутація (character): компетентність, порядність позичальника, аналізують Погашення заборгованості за раніше одержании кредитами; здатність (погашення зобов'язань) (capability): беруть до уваги досвід, кваліфікацію, компетентність менеджерів, джерело Погашення позикою; капітал (capital): розглядається ВАРТІСТЬ актівів, забезпечення та ринкова ВАРТІСТЬ майна позичальника, что є підставою для визначення спроможності позичальника розрахуватіся за кредит у разі погіршення фінансового стану.
За СУЧАСНИХ умів ця система Доповнено ще трьома крітеріямі: (Collateral) можлівість забезпечення Майна, (conditions) умови кон'юнктури прайси, на якому клієнт змінює свою економічну діяльність, (control) відповідність кредитної заяви клієнта як внутрішнім, так и чіннім державним нормативам [6, с. 110]. p> Такоже застосовується так звань метод CAMPARI [5, с. 28]:
- клієнт (Customer) та можлівість (ability) - розглядається компетентність, кредитна історія та порядність позичальника;
- кошти/маржа (means) - відображає банківський ризико та загальний рівень відсоткової ставки;
- цілі (Purpose) та розмір кредиту (amount) - цілі, на Які Видається кредит, повінні відповідаті розмірам спожи;
- Погашення (Repayment) - аналіз возможности клієнта Вчасно розрахуватіся за НАДАННЯ кредит та відсоткамі за его Використання;
- страхування (Insurance)/забезпечення - ВАРТІСТЬ забезпечення має відповідаті сумі кредитом.
Недосконалість існуючіх методів є Поштовх до создания новіх, одним з якіх є MEMO-RISK, что передбачає два е...
