складнюватися фінансовий ринок, тим більш важливим аспектом банківського фінансового менеджменту стане процентний ризик. p align="justify"> Нестійкість процентних ставок на ринку ускладнює роботу з управління банківськими активами, і, в першу чергу, управління портфелями інвестицій у цінні папери. Ймовірність зниження вартості активів, пасивів і позабалансових статей під впливом ринкових факторів називають ринковим ризиком. У разі зростання процентних ставок, ринкова вартість цінних паперів з фіксованим доходом і кредитів під фіксований відсоток зменшується. Банк, змушений продавати подібні активи на ринку в умовах зростання ставок несе збитки. Навпаки, зниження рівня процентних ставок збільшить вартість цінних паперів з фіксованим доходом і кредитів під фіксований відсоток, і їх продаж призведе до приросту капіталу. p align="justify"> Валютний ризик виникає у разі формування пасивів і розміщення активів у валюті іноземних держав. Банки беруть на себе ризик несприятливого руху цін з боку, як пропозиції, так і попиту на валютному ринку. Валютний ризик обумовлений великою кількістю факторів, з яких тільки частина обумовлена ​​䳺ю ринкових сил. Значною мірою на курс валют впливають характер економічного розвитку, тенденції у валютному регулюванні, ступінь соціальної напруженості в країні, а також політичні моменти, становище держави в системі світогосподарських зв'язків та ін У силу цього, кредитна організація істотно обмежена в можливості впливати на самі фактори ризику, і отже, їй залишається визначати ризик і обмежувати його можливі наслідки. Ризик присутній у всіх балансових та позабалансових операціях, пов'язаних з іноземною валютою. Валютний ризик для комерційного банку розглядають зазвичай як комплекс трьох складових: ризик зміни обмінного курсу, пов'язаний з тим, що до моменту продажу валюти курс не тільки не досягне запланованого рівня, а й виявиться нижче курсу купівлі; ризик конвертації, що передбачає обмеження у проведенні обмінних операцій ; ризик відкритої валютної позиції, що виникає у разі невідповідності за обсягами активів банку і його зобов'язань в іноземній валюті. Ризик зміни процентних ставок, ринковий і валютний ризики утворюють групу цінових ризиків. p align="justify"> Ризик неплатоспроможності є свого роду похідним від усіх інших ризиків. Він пов'язаний з життєздатністю банківської установи у довгостроковому плані. Небезпека полягає в неможливості для банку виконувати свої зобов'язання з огляду на те, що розмір власного капіталу виявиться менше обсягу накопичених збитків і втрат. У цьому випадку резерви, призначені для компенсації негативних наслідків, виявляються перевантаженими і не в змозі виконувати свої функції. p align="justify"> Недостатня ліквідність призводить спочатку лише до тимчасової технічної неплатоспроможності банку, що виражається в появі дебетового сальдо на кореспондентських рахунках. Реальна неплатоспроможність безпосередньо пов'язана з таким поняттям як банкрутство. Надходження грошових коштів у вигляді доходів від продажу банківських активів, платежів з обслуговування боргу, у вигляді нових запозичень можуть виявитися недостатніми для покриття сум, знятих з депозитів і виплат заборгованості. Це пов'язано з тим, що ринок може вважати економічну вартість капіталу банку негативною. p align="justify"> Усі види ризиків органічно взаємопов'язані між собою. Очевидно, що кредитний ризик може призвести до ризику ліквідності і ризику неплатоспроможності. З групи фінансових ризиків процентний ризик щодо самостійний, оскільки пов'язаний з кон'юнктурою на ринку кредитних ресурсів і діє як зовнішній фактор, що не залежить від банку. Однак він в змозі посилити кредитний ризик і весь ланцюжок ризиків. p align="justify"> Оцінка окремих ризиків забезпечує зазвичай лише часткову оптимізацію. Тому банки інтегрують ризиковий менеджмент з охопленням різних галузей. Ставиться завдання по агрегуванню окремих ризиків у сукупний ризик з комерційних та інвестиційних операцій. br/>
.3 Принципи і етапи управління банківськими ризиками
Успішне функціонування кредитної організації в умовах ризику можливо при розробці особливого механізму прийняття рішень, що дозволяє визначити величину потенційних втрат, яку кредитна організація може на себе взяти, а також оцінити, наскільки очікувана прибутковість виправдовує ризик. Отже, необхідна розробка конкретних заходів, що дозволяють знизити вплив фактора ризику. Дане завдання вирішується за допомогою створення системи управління ризиком, яка б дозволила керівництву банку виявити, локалізувати, виміряти і проконтролювати той чи інший ризик і тим самим мінімізувати його вплив. p align="justify"> Забезпечення стійкості функціонування комерційних банків викликає необхідність розробки ними стратегії розвитку, в якій повинні знайти відображення мети розвитку банку, політика за основними напрямками діяльності банку, механізм ...
