ів і формують тактичні задачі розслідування після порушення кримінальної справи.
Кінцева мета проведення попередньої перевірки первинних матеріалів про злочин полягає у виявленні фактичних даних про ознаки злочину і порушення кримінальної справи на підставі аналізу їх достатньої сукупності. Справді, слідова картина і злочинний результат служать відображенням об'єктивної сторони складу злочину і свідчать про протиправність вчиненого діяння. Пізнання злочинних наслідків в сукупності з встановленням суспільної небезпеки діяння дозволяє виявити у події ознаки злочину, провести його первісну кваліфікацію і вирішити питання про порушення кримінальної справи. p align="justify"> При цьому, з одного боку, вихідні дані (вихідна слідча ситуація) кореспондують з кінцевими цілями розслідування, тобто з правовими цілями розслідування, які на момент початку розслідування не ясні і підлягають встановленню. З іншого боку, початковий обсяг фактичних даних окреслює коло проблем, які підлягають вирішенню, які виникають у стадії порушення кримінальної справи. p align="justify"> У кожній конкретній ситуації на підставі аналізу вихідної інформації, яка міститься в первинних матеріалах, слідчий приходить до певного висновку про наявність чи відсутність ознак злочину, достатності фактичних даних про характер і мотиваційної сфері дії, причетності запідозреного особи до розглядався події і т.д.
Розглянемо, в чому ж полягає специфіка попередньої перевірки первинних матеріалів у справах про привласнення і розтрату виходячи з виділених нами вихідних слідчих ситуацій, але перш позначимо встановлені нами положення, загальні для всіх вихідних ситуацій: коли на підприємстві проводиться документальна ревізія або інвентаризація до подачі заяви до органів внутрішніх справ, завдання щодо визначення розміру шкоди вирішується поза стадії попередньої перевірки заяви про злочин. Якщо ж інвентаризація або документальна ревізія на підприємстві не проводилися, то перед правоохоронними органами виникає завдання з перевірки майна і зобов'язань організації. p align="justify"> Вихідні слідчі ситуації, які виникають при розслідуванні привласнення та розтрати, можуть класифікуватися наступним чином:
) залежно від джерела інформації, що міститься в надійшли первинних матеріалах:
ситуації, коли відомості про ознаки вчиненого злочину отримані від потерпілої організації після проведення в ній документальної ревізії або інвентаризації товарно-матеріальних цінностей;
ситуації, коли відомості про ознаки вчиненого привласнення чи розтрати отримані з результатів оперативно-розшукової діяльності;
) залежно від наявності даних про особу, що вчинила злочин:
особа, яка вчинила злочин, відомо, і даних, що підтверджують його причетність до присвоєння або розтраті, достатньо для порушення кримінальної справи;
відомий коло осіб, причетних до скоєння злочину, але даних, необхідних для порушення кримінальної справи, недостатньо, і потрібне проведення попередньої перевірки.
На підставі запропонованої класифікації видається, що у разі, коли відомості про ознаки вчиненого злочину отримані від потерпілої організації після проведення в ній документальної ревізії або інвентаризації товарно-матеріальних цінностей, складається ситуація, коли причетні до розкрадання особи обізнані про що проводиться перевірці їх господарської діяльності, ожида ють, що будуть викликатися до слідчого для дачі пояснень і вже заздалегідь обирають захисну лінію поведінки і планують відповіді на передбачувані питання. Перевірка в такому випадку буде носити гласний характер. До надійшов заявою від керівника організації додаються матеріали проведених службової перевірки, інвентаризації або ревізії. Зазначені матеріали вивчаються слідчим, які проводять попередню перевірку, на предмет встановлення наявності або відсутності ознак злочину. Слідчий також вправі опитати посадових осіб підприємства для з'ясування цікавлять його питань. p align="justify"> У ситуації, коли відомості про ознаки вчиненого привласнення чи розтрати отримані з результатів оперативно-розшукової діяльності, слідчому надходять матеріали, зібрані співробітниками ВБЕЗ в ході проведення оперативно-розшукових заходів щодо документування злочинної господарської діяльності працівників організації. До рапорту співробітника ВБЕЗ про виявлення ознак злочину можуть додаватися матеріали проведених перевірок або ревізії фінансово-господарської діяльності організації (попередня перевірка поєднує в собі гласні і негласні методи). У разі якщо подібні перевірки та ревізії не проводилися, слідчий має право відповідно до ст. 145 Кримінально-процесуального Кодексу Російської Федерації вимагати від організації проведення документальних перевірок або ревізій (як вибірковим, так і суцільним методом) і залучати до участ...
