«в плани перевірок включаються в першу чергу кредитні організації, щодо яких є дані про їх нестійкому фінансовому положенні або допущених ними грубих порушеннях правил, що регулюють їх діяльність, а також кредитні організації та їх філії, що не перевірялися Банком Росії або його територіальними установами більше двох років В». Інструкція не пояснює, що розуміється під термінами В«є даніВ», і з яких джерел вони можуть бути почерпнуті тим, хто вирішує питання про наявність підстав для призначення перевірки кредитної організації.
Рішення про призначення перевірки кредитної організації та її філій оформляється письмовим розпорядженням, підготовлюються структурним підрозділом, уповноваженим проводити перевірки. У розпорядженні вказуються: повне найменування, місце знаходження та реєстраційний номер перевіреній кредитної організації та її філій, вид перевірки, склад робочої групи, дати початку і закінчення перевірки; завдання для робочої групи, ділянки діяльності кредитної організації (її філій), що підлягають обов'язковій перевірці. При необхідності в завданні вказуються: номери балансових та позабалансових рахунків; операції, які повинні бути перевірені; перелік документів, що підлягають вибірковій перевірці, період, за який ці документи і операції будуть перевірятися. У підготовці завдання для робочої групи з окремих конкретних напрямках можуть брати участь інші підрозділи Банку Росії і його територіальних установ. Розпорядженням може бути встановлено право керівника робочої групи в період перевірки самостійно або за погодженням з керівником, який призначив перевірку, доповнювати йди уточнювати завдання.
Види перевірок, здійснюваних Банком Росії, представлені на схемі у додатку 2. Перевірки кредитних організацій та їх філій проводяться комплексно або по окремими напрямами їх діяльності з використанням форм і методів, що забезпечують досягнення встановлених інструкцією БР № 34 цілей і виконання поставлених завдань. Зазначені перевірки кредитних організацій можуть проводитися шляхом вивчення їх документів, інформації, що міститься в базах даних, співбесід із співробітниками, проведення контрольних розрахунків, а також тестування апаратно-програмних засобів, що використовуються кредитною організацією (філією) для виконання банківських операцій, їх обліку та складання документів.
Комплексні перевірки кредитних організацій та їх філій мають передбачати перевірку: достовірності звітів, представлених Банку Росії; відповідності виконуваних операцій банківського законодавства і нормативних актів Банку Росії; дотримання даної кредитної організацією обов'язкових економічних нормативів, встановлених Банком Росії відповідно до Федерального закону В«Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)В». Комплексні перевірки кредитної організації, що має філіальну мережу, здійснюються на консолідованій основі, тобто проводяться одночасно в кредитній організації та її філіях (всіх, якщо їх число не перевищує п'яти, а...
