істю чинників, об'єднаним в поняття кредитоспроможність клієнта: юридична правоздатність, фінансове становище, репутація клієнта, якість пропонованого забезпечення, прогноз розвитку фірми, ринковий ризик і так далі. Правильність оцінки залежить від обгрунтованості вибору методики оцінки, своєчасного реагування на зміну фінансового стану клієнта.
В
2. Методи оцінки банківських ризиків
Основним методом виявлення ризику виступає комплексний аналіз банківських операцій, схильних ризику і аналіз зовнішніх факторів, що впливають на утворення і зміна ризику.
Під економічним аналізом розуміють певні прийоми і методи оцінки банківських операцій з метою виявлення операцій, схильних до ризику і причин його виникнення на можливо більш ранніх стадіях їх формування. У рамках проведення аналізу вирішується задача отримання достовірної картини поточного фінансового стану банку, існуючих тенденцій його зміни та прогнозу на перспективу, в тому числі при можливий несприятливий зміні зовнішніх умов. Ключовими умовами здійснення аналізу є достовірність і точність вихідної інформації, а також його своєчасність і завершеність. Відсутність достовірних даних веде до недооцінки ризиків у банках, що може мати небезпечні наслідки для розвитку ситуації. Крім того, відсутність інформації є одним з істотних факторів ризику і прийняття рішення в умовах неповної інформації служить джерелом додаткових фінансових потерь1.
Для досягнення мети повного і своєчасного виявлення фінансових ризиків банків, економічний аналіз базується на комплексному підході, що включає аналіз і прогнозування зовнішнього і внутрішнього середовища.
Аналіз довкілля банку спрямований на оцінку і прогнозування загальноринкових факторів, що роблять вплив на прибутковість і ризикованість банківських операцій. При аналізі внутрішнього середовища акцент робиться на оцінку якості банківських актину і пасивів, їх збалансованість за строками та сумами, надійність та ефективність. Такий підхід дозволяє виявити ризикові банківські операції, встановити причини виникнення та обсяги, використовувати специфічні прийоми оцінки можливих втрат, а також спрогнозувати динаміку зміни величини ризику.
Всі методи оцінки банківських ризиків можна умовно розділити на три групи: статистичні методи, методи експертних оцінок і аналітичні методи1.
В
Статистичний метод
Передбачає аналіз статистичних рядів за можливо більший проміжок часу з метою визначення прийнятною і неприпустимою для даного банку зон ризику.
В даний час деякі російські банки оцінюють ризики на підставі VAR-методики (value-at-risk - ризикова вартість), що базується на аналізі максимального відхилення від очікування, розрахованого з певною часткою ймовірності. Дана методика при хороших вихідних умовах її застосування дозволяє переходити від оцінки окремих ризиків до аналізу сукупного ризику бізнесу, тобто її перевагою є облік факторів диверсифікації ризи...
