показателейІмеетсяНе імеетсяОснованіе оценки1. Оцінка системи бухгалтерського обліку: 1.1 Управлінська структура бухгалтерської служби1Пріменяется1.2 Наказ по обліковій політиці з метою бухгалтерського учета1Пріменяется1.3 Наказ по обліковій політиці з метою податкового учета1Пріменяется1 .4 Графік документообігу, як додаток до облікової політіке1Пріменяется1.5 Робочий план рахунків, як додаток до облікової політіке1Пріменяется1.6 Виконувані обов'язки співробітників бухгалтерської служби розподілені раціонально1Пріменяется1.7 Посадові інструкції працівників бухгалтерської служби1Пріменяется1.8 Встановлені особи, які мають право підпису правових та розрахункових документов1Пріменяется1. 9 Фактично дотримуються способи оцінки активів і обязательств1Применяется1.10 Призначено наказом матеріально-відповідальні особи. Укладено договір про повну матеріальну ответственности1Применяется1.11 Проводиться навчання, підвищення кваліфікації облікових работніков0Не пріменяется1.12 Проводяться інструктажі членів інвентаризаційної коміссіі1Пріменяется1.13 Оформляються всі необхідні первинні документи з инвентаризации1Применяется1.14 При податковому контролі виявляються недоїмки податків більше 5% від загальної суми податкових платежей0Не пріменяется1. 15 Бухгалтерський (фінансовий) облік в основному ведеться на компьютерах1Пріменяется1.16 Повністю освоєні бухгалтерські программи1Пріменяется1.17 Кваліфікація працівників облікового служби оцінюється на "добре" 1Пріменяется1.18 Проводиться регулярно внутрішнє навчання співробітників, пов'язаних з обліком активів 0не пріменяется1.19 Проводиться атестація працівників організаціі0Не пріменяется1.20 матеріальне стимулювання працівників облікового служби пов'язане з якістю складання документації і своєчасністю їх виконання. 1Пріменяется2. Оцінка системи внутрішнього контролю: 2.1 Організаційна структура підприємства з поділом контрольних функцій1Пріменяется2.2 Розроблено технологію і графік документообігу в цілому по організації і в кожному підрозділі між сотруднікамі1Пріменяется2.3 Співробітники несуть матеріальну відповідальність за своєчасність і якість облікових операцій1Пріменяется2.4 Посадові інструкції містять наявність контрольних функцій у відповідальних працівників 1Пріменяется2.5 Доступ до облікової документації, що має комерційну таємницю тільки з дозволу руководства1Пріменяется2.6 Наявність зловживань повноваженнями при проведенні контрольних функцій0Не пріменяется2.7 Організовано зберігання і збереження актівов1Пріменяется2.8 Мається внутрішнє і зовнішнє спостереження за допомогою технічних засобів, охоронців при необходимости1Применяется2.9 Грошові кошти, грошові документи зберігаються в сейфах1Пріменяется2.10 Створені контролюючі органи (служба внутрішнього аудиту, ревізійна комісія) 1Пріменяется2.11 Наказ по складу інвентаризаційної комісії та строків проведення инвентаризации1П...
