станом економіки і рівнем продажів у галузі. Наступний крок - оцінка частки ринку для окремих видів продукції, очікуваної ціни, появи нових товарів. p align="justify"> Загалом, зовнішній прогноз обсягів грошових коштів повинен служити основою для остаточного прогнозу, іноді модифікованого з урахуванням внутрішнього прогнозу. p align="justify"> Остаточний прогноз, заснований на поєднанні зовнішнього і внутрішнього, як правило, більш точний, ніж просто внутрішній чи просто зовнішній прогноз.
Грошові надходження від реалізації товарів.
Оплата за реалізовану, може бути, отримана одночасно з продажем або пізніше, якщо товар був відпущений в кредит. Відстрочка платежу залежить від умов поставки, індивідуальних особливостей роботи з клієнтом і збутової політики компанії. p align="justify"> Після прогнозу обсягу продажів можна розрахувати прогнозні грошові надходження від реалізації, базуючись на припущеннях, зроблених раніше. Фірма повинна бути готова змінити методику розрахунку при істотній зміні платіжної дисципліни клієнтів. Для більшості фірм існує взаємозв'язок між обсягами реалізації та досвідом збору оплати. Під час економічного спаду і зменшення продажів подовжується термін оплати з одночасним зростанням безнадійної дебіторської заборгованості. Продовження при цьому використання старої методики збору оплати може підсилити падіння обсягу продажів, одночасно ще більш зменшуючи грошові надходження. p align="justify"> Використання грошових коштів.
Виробничі витрати.
На основі складання виробничого плану можна оцінити потребу в матеріалах, робочій силі і додатковому основному капіталі. При закупівлі матеріалів, як і у випадку з дебіторською заборгованістю, існує тимчасова різниця між безпосередньо придбанням та оплатою. p align="justify"> Зарплата персоналу компанії залежить від обсягів виробництва, але не повністю. Як правило, виплати по зарплаті більш стабільні, ніж закупівлі. Коли виробництво впаде незначно, співробітників не звільняють. При зростанні виробництва збільшення обсягу виплачуваної зарплати відносно невелике і праця стає більш продуктивним. Тільки після певного проміжку часу може знадобитися понаднормова робота або наймання на роботу додаткового персоналу. p align="justify"> Інші витрати включають загальногосподарські, адміністративні та збутові витрати, а також непрямі трудові та матеріальні. Всі вони досить прогнозовані в короткостроковій перспективі. p align="justify"> Інші платежі.
Крім операційних грошових витрат, слід також брати до уваги капітальні витрати, дивіденди, федеральні податки на прибуток та інші витрати, не розглянуті раніше. Капітальні витрати легко передбачити при короткостроковому плануванні, оскільки вони плануються заздалегідь. Однак чим більш віддаленим є планований період, тим складніше точно передбачити подібні витрати. Дивідендні виплати ...
