% 12 933,4010,99% - 6,06% Витрати на оплату труда46 912,7027,05% 46 754,0039,74% - 0,09% Податки на зарплату16 154,609,31% 14 680,8012,48% - 0,85% Транспортні послуги2 048,301,18% 474,60, 40% - 0,91% Послуги з митного оформлення грузов49 850,0028,74% 2 677,902,28% - 27,20% Послуги органів сертифікації, СЕС та т.д.1 062,600,61% +1 939,401,65% 0, 51% Виплати по сплаті процентов4 619,502,66% +1 891,601,61% - 1,57% Інше, в т.ч. лізингові платежі8 935,905,15% 9 638,708,19% 0,41% Амортізація3 060,801,76% 3 854,703,28% 0,46% ІТОГО173 445,50100% 117 644,40100% 0,00%
Для зручності сприйняття інформації витрати, чия питома вага в загальній структурі не перевищує 1% (витрати на зв'язок, Інтернет, аудиторські послуги та інші) об'єднані в статті інші витрати.
Зниження обсягів виробництва в частині просочення лісоматеріалів, а так само окремі заходи щодо економії витрат дозволили скоротити постійні витрати на 16,4 млн. руб.
Зростання витрат на матеріали для ремонту будівель і споруд викликаний потребою в ремонтах (перелік ремонтних робіт наведено у додатку № 1).
З передбачуваним зростанням обсягу виробництва ЗБВ за основу прийнято підтримання зношеного обладнання в робочому стані.
Збільшення витрат за статтею «матеріали на ремонт транспортних засобів» викликано необхідністю заміни колісних пар тепловозів, в сумі вартість яких склала 900 тис. руб.
Зниження витрат на енергоресурси обумовлено зниженням обсягу просочення лісоматеріалів.
Економія за статтею «мазут, вугілля» у розмірі 8,4 млн. руб. пов'язана з переведенням котельні на альтернативний, більш економічний вид палива.
Зменшення витрат за статтею «витрати на оплату праці» пов'язане зі зниженням обсягу виробництва, і як наслідок, вивільненням частини робітників підприємства, а також з оптимізацією структури штатного розкладу.
3. Політика фінансування діяльності підприємства
План доходів і витрат ВАТ «БМПЗ» представлено в таблиці 4. Ціни та обсяги реалізації, номенклатура просочених лісоматеріалів прийняті з урахуванням ринкових відносин, а також з урахуванням сезонних коливань. Ціни та асортимент залізобетонної продукції визначені співробітниками відділу збуту ВАТ «БМПЗ».
Таблиця 4 - План доходів і витрат ВАТ «БМПЗ» на 2011 рік порівняно з 2010 роком
Найменування затрат2011 р. (факт) 2012 р. (бізнес-план) Абсолютне відхилення (грн.) Відносне відхилення (%) 12345Доход від реалізації (без ПДВ): 636 828 509 520-127 309 - 19 , 99 Витрати: Основні сировину і матеріали 337 149 344 5567 408 2,20 Товари для перепродажі102 9020-102 902 - 100,00 Матеріали на утримання і ремонт будівель, споруд, виробничого обладнання, транспортних средств6 94012 1145 175 74,57 ГСМ1 8101 87060 3 , 31 Продукти пітанія2 3392 542204 8,72 Пакувальні матеріали4 1053 915-190 - 4,64 Виплати постачальникам енергоресурсів в т.ч.: 24047 - 24047 - 100,00 електроенергія4 5004 901400 8,89 Мазут / вугілля 19 54 612 933 -6613 - 33,83 Виплати з оплати труда46 91346 754-159 - 0,34 Виплати по сплаті ЕСН16 15514 681-1 474 - 9,12 Орендні платежі6 4486 4480 - Послуги связі19224048 25,20 Виплати з оплати послуг сторонніх організацій3 0692 079 -991 - 32,28 Виплати з оплати по...
