х средств260574, +40600,502791 713,90 Витрати по відділу технічного контроля2424242496, 00Матеріали та реактиви для лабораторіі1310101346 , 00ГСМ4304804804801 870,00 Господарський інвентарь60606060240, 00Електроенергія1369, 511551039,51336,54 900,50 Мазут, уголь2 988,403 582,503 080,003 282,5012 933,40 Послуги з ремонту будівель і сооруженій0, 0000,000,000,00 Послуги з ремонту та обслуговування оборудованія106, 2401,9198,5141 , 8848,40 Послуги з ремонту транспортних средств210, 3326,4105,9112,9755,50 Транспортні услугі372, 933,933,933,9474,60 Лізингові платежі92132, 2132,2132,2488,60 Оплата труда2371, 53 254,103280,32732,511 638,40 Податки на зарплату744, 701 021,801 030,00858,003 654,50 Разом пост. произв. расходов11090, 815137,111984,910825,549 038,30 СтоловаяПродукти, товар в столовой550, 9652,5686,4652,62 542,40 Зарплата столовой96969698, 3386,30 Податки на зарплату30,130,130,230,9121,30Итого677778,6812,6781,83050Административно-управленческие і загальнозаводські расходиВсего6 689,007 245,006 323,106 681,1026 938,20 Комерційні расходиВсего5 017,902 728,803 241,402763,613 751,70 Разом расходов86 915,20131 570,60144 337,30101 706,30464 529,40
Планування витрат вироблялося наступним чином:
Змінні витрати на лісоматеріали планувалися виходячи з закупівельних цін наданих Лісовим департаментом Керуючої компанії.
Ціни на матеріали для виробництва залізобетонних виробів наведені згідно експертного думку співробітників компаній - постачальників, а також сезонних коливань.
Витрати на енергоресурси наведено згідно з тарифами на 2012 рік.
Постійні виробничі витрати планувалися виходячи з наданих заявок підрозділами заводу.
Адміністративно-управлінські витрати планувалися із застосуванням ретроспективного аналізу, також було проведено моніторинг діючих постачальників з метою отримання інформації про майбутнє підвищення цін на матеріали, роботи і послуги.
Комерційні витрати наведені з урахуванням обсягів випуску, реалізації продукції та необхідними витратами на рекламу продукції.
Витрати на оплату праці поставлені згідно затвердженого штатного розкладу на 01.01.2012р.
Страхові внески у позабюджетні фонди розраховані з урахуванням підвищення передбаченого чинним законодавством на 2012 рік.
Витрати на котельне паливо розраховані з урахуванням: основне паливо - вугілля, і резервне мазут. У червні і липні планується придбати 400 тонн мазуту у зв'язку з необхідністю проведення поточного ремонту котла № 2 і виведенням його зі роботи на цей період. А також 50 тонн в жовтні, як резервне паливо на випадок аварійної зупинки котла № 2 в опалювальний сезон.
Структура витрат представлена ??в таблиці 3.
Таблиця 3 - Структура витрат
Стаття затрат2011 рік, руб.Доля,% 2012 рік, руб.Доля,% Отклоненіе123456Матеріали на утримання і ремонт будівель, сооруженій667, 30,38% 1 554,101,32% 0,51% Матеріали на утримання і ремонт произв. оборудов.5 158,002,97% 8 846,207,52% 2,13% Матеріали на утримання та ремонт транспортних засобів1 114,200,64% +1 713,901,46% 0,35% ГСМ1 810,101,04% +1 870,001,59% 0,03% пакувальні матеріали4 105,002,37% 3 914,603,33% - 0,11% Електроенергія4 500,302,59% 4 900,504,17% 0,23% Мазут19 546,4011,27...
