яють собою суму творів рейтингу кожного показника (середньозваженого) на клас кредитоспроможності.
· 1 клас присвоюється при 100-150 балах;
· 2 клас - при 151-250 балах;
· 3 клас - при 251-300 балах.
При використанні даної методики кредитор може самостійно визначити ряд розраховуються показників, а також розподілити їх ваги. Однак можна виділити найбільш часто застосовуються при розрахунках фінансові показники: коефіцієнти ліквідності; коефіцієнт співвідношення власних і позикових коштів; показники оборотності і рентабельності.
Коефіцієнти ліквідності - характеризують забезпеченість підприємства оборотними коштами для ведення господарської діяльності і своєчасного погашення термінових зобов'язань.
Коефіцієнт абсолютної ліквідності До ал характеризує здатність до моментального погашення боргових зобов'язань і визначається як відношення грошових коштів і високоліквідних короткострокових цінних паперів до найбільш термінових зобов'язаннях підприємства у вигляді короткострокових кредитів банків, короткострокових позик і різних кредиторських заборгованостей:
Проміжний коефіцієнт покриття Ксл (коефіцієнт термінової ліквідності) характеризує здатність підприємства оперативно визволити з господарського обороту кошти і погасити боргові зобов'язання. Ксл визначається як відношення:
Коефіцієнт поточної ліквідності (загальний коефіцієнт покриття) КТЛ є узагальнюючим показником платоспроможності підприємства, у розрахунок якого в чисельнику включаються всі оборотні активи, в тому числі і матеріальні:
Коефіцієнт співвідношення власних і позикових коштів Ксз є однією з характеристик фінансової стійкості підприємства і визначається як відношення власних коштів до всієї суми зобов'язань за залученими позиковими коштами
Рентабельність продукції (або рентабельність продажів) Kрп:
кредитоспроможність позичальник фізичний юридичний
Ці показники є основними. Інші показники оборотності і рентабельності використовуються для загальної характеристики і розглядаються як додаткові до перших п'яти.
Висновок
Кредитоспроможність позичальника - це готовність і здатність кредитоотримувача повністю і в строк розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями.
Оцінка кредитоспроможності позичальника є одним із способів попередження або хоча б зведення до мінімуму кредитного ризику банку.
Аналіз кредитоспроможності позичальника важливий на всіх стадіях процесу кредитних взаємин між кредитором і позичальником і супроводжується детальним дослідженням кількісних і якісних характеристик позичальника з точки зору їх впливу на клас кредитоспроможності, якість забезпечення по кредиту і ступеня кредитного ризику.
При комплексному аналізі ретельно досліджуються всі ланки і сторони фінансово-господарської діяльності організації та їх нерозривному зв'язку, а також визначається взаємозв'язок окремих розділів аналізу для виявлення впливу різних факторів на рівень кредитоспроможності позичальника і дається оцінка можливих способів зниження ризику .
Складність оцінки кредито...
