tify"> Існує два різних види електронних пристроїв: картки з попередньою оплатою і програмні продукти з попередньою оплатою. Що стосується карт з попередньою оплатою, то електронна вартість зберігається на мікропроцесорі, вбудованому в карту, і вартість, як правило, передається, коли картка вставляється в зчитувальний пристрій. Що стосується програмних продуктів, то електронна вартість зберігається на жорсткому диску персонального комп'ютера і передається через телекомунікаційну мережу, подібну Інтернету.
У «Доповіді про електронні гроші», опублікованому Європейським центральним банком в серпні 1998 року, дається трохи інше визначення електронних грошей. Електронні гроші в широкому сенсі визначаються як «електронне зберігання грошової вартості на технічному пристрої, який може широко застосовуватися для здійснення платежів на користь не тільки емітента, але й інших фірм, і яке не вимагає обов'язкового використання банківських рахунків для проведення транзакцій, а діє як передплачений інструмент на пред'явника »[62, с. 15].
Пізніше була прийнята Директива Європейського парламенту та Ради від 18 вересня 2000 року № 2000/46/ЄС «Про діяльність у сфері електронних грошей і пруденційного нагляду над інститутами, які займаються цією діяльністю», в якій уточнено визначення електронних грошей: грошова вартість, що представляє собою вимогу до емітента, яка:
зберігається на електронному пристрої;
емітується після отримання грошових коштів у розмірі не менше обсягу прийнятих на себе зобов'язань;
приймається як засіб платежу не тільки емітентом, але й іншими фірмами [14, с. 5].
Дане визначення включає в себе як юридичну, так і економічну сутність даного поняття. Слід зазначити, для регулювання функціонування електронних грошей встановлюються досить жорсткі норми щодо обсягу їх емісії (тобто обсягу випущених в обіг зобов'язань банку не може бути більше суми грошових коштів, отриманих при їх випуску), що виключають можливість емісії незабезпечених «електронних грошей».
Правовий підхід, який розглядає функціонування електронних грошей як сукупності правових відносин, відповідно до якого електронні гроші визначаються як грошове зобов'язання емітента, а в процесі обігу виступають як грошова вимога до нього, дозволяють провести аналогії між електронними грошима і дорожніми чеками, векселями або безвідсотковим позикою [53, с. 38].
Отже, існує три підходи до визначення поняття «електронні гроші»: економічний, правовий та технологічний. Проте всі три підходи взаємопов'язані і характеризують різні сторони електронних грошей.
Виходячи з вищесказаного, найбільш повне визначення, що враховує всі особливості електронних грошей, має звучати таким чином.
Електронні гроші - це передплачений фінансовий продукт, який:
) являє собою грошове зобов'язання емітента;
) випускається після отримання емітентом грошових коштів в розмірі, що не меншому випускається вартості;
) не вимагає використання при транзакції банківських рахунків;
) приймається як засіб платежу економічними суб'єктами іншими, ніж емітент;
) інформація про розмір грошової вартості зберігається в електронній формі на п...
