етою отримання доходу, їх збереження від знецінення, інфляції. За приміщення грошей на депозит клієнти банку отримують позичковий відсоток.
Кредитна операція є основною операцією банку. Не випадково банк іноді називають великим кредитною установою. І це дійсно так: у загальній сумі активів банку основна питома вага становлять кредитні операції. Найчастіше за рахунок кредитування клієнтів банк одержує і більшу частину доходу. [10, 157]
Розрахункові операції, які виробляє банк, можуть здійснюватися як у безготівковій, так і в готівковій формі. За дорученням клієнтів банки можуть відкривати різні рахунки, з яких виробляються платежі, пов'язані з купівлею або продажем товарно цінностей, виплатою заробітної плати, перерахуванням податків, зборів та інших не менш важливих платежів. При розрахунках банк виступає посередником між продавцями і покупцями, між підприємствами, податковими органами, населенням, бюджетом. При виробництві розрахунків банки використовують різне сучасне обладнання забезпечує швидкий зв'язок і технічну обробку документації надходить в банк.
До розряду традиційних банківських операцій можна віднести і касові операції. У сучасному законодавстві вони не включені до складу базових операцій, з яких складається банк, однак за своїм призначенням вони відображають суть банківської діяльності. Важко собі уявити, що банк, займаючись депозитами, здійснюючи кредитування і розрахунки, не веде касових операцій.
До складу нетрадиційних банківських послуг входять всі інші послуги. Їх досить багато, у тому числі: посередницькі послуги, послуги, спрямовані на розвиток підприємства, надання гарантій і поручительств, довірчі операції, послуги з надання сейфів та інші.
Проміжне становище між традиційними і нетрадиційними операціями займають додаткові операції. До їх складу входять валютні операції (послуги з готівковим і безготівковим конверсійних операціях для фізичних осіб), операції з цінними паперами, операції із золотом, дорогоцінними металами і злитками.
Кредитні послуги - найбільш поширена і важлива діяльність банку. Кредитні операції відносяться до активних операцій банку. Формально розрізняється два види таких операцій: грошова позика (банк надає позичальникові деяку суму грошей на певний час і під певний відсоток) та гарантійне зобов'язання банку (зобов'язання здійснити платежі у випадку, якщо позичальник не зможе оплатити свої зобов'язання).
Пасивні операції - це форми позикового фінансування банків: кредити, депозити, ощадні вклади, емісії. До пасивних операцій належать: залучення коштів на розрахункові та поточні рахунки юридичних і фізичних осіб, відкриття строкових рахунків громадян підприємств і організацій, випуск цінних паперів, позики, отримані від інших банків і так далі. Тобто пасивні операції збільшують банківські ресурси.
У цілому класифікація операцій і послуг комерційного банку є досить складною, і в сучасній теорії банківської справи існує наступна схема.
Рис. 1.1. Класифікація банківських операцій
Активні операції - це операції, за допомогою яких банки розміщують наявні в їхньому розпорядженні ресурси для отримання прибутку; операції з надання грошових коштів, різняться за термінами, розмірами, типами користувачів, кредитних ресурсів, характером забезпечення, формами передачі грошових коштів. Це короткострокове і довгострокове кредитування, надання споживчих позик населенню, придбання цінних паперів, лізинг, факторинг, інноваційне фінансування і кредитування, пайова участь коштів банку в господарській діяльності підприємств і так далі. Активні операції за економічним змістом поділяються на: позичкові, розрахункові, касові, інвестиційні, гарантовані.
Активно-пасивні операції - це комісійні, посередницькі операції, що виконуються банком за дорученням клієнтів за певну плату. Це різні розрахункові послуги, пов'язані із здійсненням внутрішніх і міжнародних розрахунків, трастові операції з купівлі-продажу банком за дорученням клієнтів цінних паперів, дорогоцінних металів, іноземної валюти, посередництво в розміщенні акцій, облігацій, бухгалтерське та консультаційне обслуговування клієнтів.
Під банківським продуктом розуміється матеріально оформлена частина банківської послуги. Банківський продукт має вигляд речі, тобто відчутної форми, призначену для продажу на фінансовому ринку.
Рис. 1.2. Класифікація банківських продуктів
Взаємозв'язок між банківськими операціями, банківськими послугами та банківськими продуктами наведена на малюнку 1.3.
Рис. 1.3. Зміст і взаємозв'язок банківських операцій
Таким чином, можна зроби...
