ь право підпису касових і банківських документів, та скріплюються відбитком печатки. [15]
Касир пред'являє отриманий ним чек операционисту банку, який перевіряє його достовірність і передає чек для оплати в касу банку. При цьому від чека відривається контрольна марка і віддається касиру організації. Ця контрольна марка пред'являється при отриманні грошей в касі банку. Отримані за чеком грошові кошти прибуткуються в касу організації, і на них виписується прибутковий касовий ордер. На зворотному боці корінця проставляється відмітка про оприбуткуванні отриманих за даним чеком коштів у касу організації.
Розрахунки за інкасо - це банківська операція, за допомогою якої банк за дорученням і за рахунок клієнта на підставі розрахункових документів здійснює дії з одержання від платника платежу. Розрахунки по інкасо здійснюються на підставі платіжних вимог і інкасових доручень. [16]
Платіжні вимоги застосовуються при розрахунках передбачених договором платника з його контрагентом. Платіжне вимога є розрахунковим документом, що містить вимога кредитора (отримувача коштів) за основним договором до боржника ( платника) про сплату певної грошової суми через банк. Розрахунки за допомогою платіжних вимог можуть здійснюватися з попереднім акцептом і без акцепту платника. Строк для акцепту платіжних вимог визначається сторонами за основним договором (але не менше п'яти робочих днів). При відсутності в договорі такого строку терміном для акцепту вважають п'ять робочих днів. Платник має право відмовитися від акцепту повністю або частково від акцепту платіжної вимоги з підстав, передбачених у договорі. [17]
Платник має право відмовитися від акцепту рахунку в повній сумі в разі відвантаження постачальником продукції не замовленої, недоброякісної, нестандартної, некомплектної, дострокової поставки товарів або дострокового надання послуг, пред'явлення постачальником бестоварного вимоги, відсутності затверджених або погоджених в установленому порядку цін на товари та послуги та ін Часткова відмова від акцепту може бути при порушенні постачальником цін, знижок, допущення арифметичних помилок у вимозі або товарно-транспортному документі, надходження частини НЕ замовленої, недоброякісної, нестандартної продукції та ін
Відмова платника від оплати платіжної вимоги оформляється заявою про відмову від акцепту встановленої форми, яке складається у трьох примірниках. Перший і другий примірники заяви оформляються підписами відповідних посадових осіб та відбитком печатки платника. При повній відмові від акцепту платіжна вимога в той же день повертається банку-емітенту разом з другим примірником заяви про відмову від акцепту для повернення одержувачу коштів. Перший примірник заяви разом з копією платіжного вимоги залишається в банку платника, а третій примірник заяви повертається платнику.
При частковому відмову від акцепту платіжна вимога оплачується в сумі, акцептованою платником. Перший примірник заяви про відмову від акцепту разом з першим примірником платіжної вимоги залишаються в банку платника, другий примірник заяви надсилається в банк емітента, а третій примірник повертається платнику. Відповідальність за необгрунтовану відмову від оплати платіжних вимог несе платник. При неотриманні у встановлений термін відмови від акцепту платіжних вимог вони вважаються акцептованими і на наступний робочий день після закінчення терміну оплати оплачуються з рахунків платника, а при недостатності або відсутності грошових коштів на рахунку оплачуються по мірі надходження грошових коштів у черговості встановленої законодавством. [18]
Перевагою акцептний форми розрахунків платіжними вимогами і те, що вона дозволяє платнику контролювати дотримання постачальником умов, передбачених договорами. Її недолік полягає в порівняно повільному надходження коштів на рахунок постачальника (5 днів на акцепт і подвійний термін поштового пробігу).
Інкасове доручення є розрахунковим документом, на підставі якого проводиться списання грошових коштів з рахунків платника у безспірному порядку. Застосовуються:
Г? якщо явний порядок стягнення встановлено відповідними законами
Г? для стягнення за виконавчими документами
Г? у випадках передбачених сторонами за основним договором
Інкасове доручення складається за встановленою Положенням В«Про безготівкові розрахунки в РФ В»Центробанку РФ від 12.04.2001 року № 2-П формі. У дорученні повинна бути зроблено посилання на відповідний закон, виконавчий документ або договір. До дорученням має бути додано оригінал виконавчого документа або його дублікат. За відсутності і недостатності грошових коштів на рахунку платника інкасове доручення виконується у міру надходження грошових коштів у черговості, встановленої законодавством. [11]
Підприємство періодично (щодня або у встановлені банком строки) отримує від В«свогоВ» банку, в якій вона має розрахунковий рахунок, виписку з розрахунков...
