Паспорт угоди - базовий документ валютного контролю, оформлюється, якщо проводяться валютні операції між резидентом і нерезидентом.
Підстави для оформлення паспорта угоди:
- за вивозяться з митної території РФ або ввозяться на митну територію РФ товари, а також виконувані роботи, надані послуги, передану інформацію і результати інтелектуальної діяльності, у тому числі виключні права на них, за зовнішньоторговельним контрактом, укладеним між резидентом і нерезидентом;
- при наданні резидентами позик в іноземній валюті та у валюті РФ нерезидентам, а також при отриманні резидентами кредитів і позик в іноземній і у валюті РФ від нерезидентів за кредитним договором.
Паспорт угоди, представлений в банк резидентом (фізичною особою, яка не є індивідуальним підприємцем, або фізичною особою - індивідуальним підприємцем), підписується цією резидентом або особою, уповноваженою ним на підставі довіреності, та засвідчується його печаткою (при її наявності).
Паспорт угоди, представлений в банк ПС резидентом - юридичною особою, підписується двома особами, наділеними правом першого та другого підпису, або однією особою, наділеним правом першого підпису (у разі відсутності в штаті юридичної особи - резидента осіб , в обов'язки яких входить ведення бухгалтерського обліку), заявленими в картці із зразками підписів і відбитка печатки, з додатком відбитка печатки юридичної особи - резидента.
Банк перевіряє відповідність інформації, зазначеної резидентом в паспорті угоді, відомостям, що містяться в обгрунтовують документах. Представлений резидентом паспорт угоди перевіряється відповідальною особою банку в строк, що не перевищує 3 робочих дні з дати його подання резидентом в банк. У разі належного заповнення й оформлення резидентом обидва примірники паспорта угоди підписуються відповідальною особою банку і завіряються печаткою. Один примірник паспорта угоди, підписаний відповідальною особою банку і завірений печаткою банку, а також копії поданих резидентом обгрунтовуючих документів поміщаються банком в досьє за паспортом угоди. Інший примірник повертається резиденту.
Банк відмовляє в підписанні паспорта угоди з таких підстав:
) невідповідність даних, що містяться в контракті (кредитному договорі), даним, зазначеним у паспорті угоди;
) оформлення паспорта угоди з порушеннями вимог, встановлених Інструкцією ЦБ РФ «Про порядок подання резидентами і нерезидентами уповноваженим банкам документів та інформації при здійсненні валютних операцій, порядок обліку уповноваженими банками валютних операцій і оформлення паспортів угод»;
) неподання резидентом в банк обгрунтовуючих документів. У разі відмови у підписанні паспорта угоди банк повертає резиденту подані ним екземпляри паспорта угоди і обгрунтовують документи в строк, що не перевищує 3 робочих дні, наступних за датою їх подання.
2.3 Порядок переміщення фізичними особами готівкових грошових коштів через митний кордон митного союзу
Міждержавна Рада Євразійського економічного співтовариства на рівні глав держав, базуючись на положеннях Договору про створення єдиної митної території і формування митного союзу від 6 жовтня 2007 року і Договору про Митний кодекс митного союзу від 27 листопада 2009 року, прийняв договір «Про порядок переміщення фізичними особами готівкових грошових коштів та (або) грошових інструментів через митний кордон митного союзу».
Договір визначає порядок переміщення фізичними особами готівкових грошових коштів та (або) грошових інструментів через митний кордон митного союзу.
Ввезення (вивезення) фізичною особою готівкових грошових коштів та (або) дорожніх чеків на митну територію митного союзу здійснюється без обмежень в наступному порядку:
- при одноразовому ввезенні готівкових грошових коштів та (або) дорожніх чеків на загальну суму, рівну або не перевищує в еквіваленті 10 000 доларів США, зазначені грошові кошти та (або) дорожні чеки не підлягають митному декларуванню в письмовій формі;
- при одноразовому ввезенні готівкових грошових коштів та (або) дорожніх чеків на загальну суму, що перевищує в еквіваленті 10 000 доларів США, зазначені грошові кошти та (або) дорожні чеки підлягають митному декларуванню у письмовій формі шляхом подачі пасажирської митної декларації на всю суму ввозяться готівкових грошових коштів та (або) дорожніх чеків.
Одноразовий ввезення (вивезення) фізичною особою готівкових грошових коштів та (або) дорожніх чеків на загальну суму, рівну або не перевищує в еквіваленті 10 000 доларів США, може бути задекларований у письмовій формі за бажанням фізичної особи. ...
