1 + П2 + ПЗ + П4 gt; 0,5Коеффіціент фінансової стійкості ПЗ + П4 П1 + П2 + ПЗ + П4 gt; 0,75Коеффіціент фінансової активності (плече фінансового важеля) ПЗ + П2 + П1 П4 lt; 1Обеспеченность оборотних активів власними оборотними коштами П4-А4 А1 + А2 + АЗ gt; 0,1Обеспеченность оборотних активів власними оборотними та прирівняними до них засобами П4 + ПЗ-А4 А1 + А2 + АЗ gt; 0,6Маневренность власного капіталаП4-А4 П4 gt; 0, 1
Таблиця 11
Показники достатності грошового потоку - платоспроможності
КоеффіціентРасчетНорматівСтепень платоспроможності загальна, міс. ПЗ + П2 + П1 Вб/12Степень платоспроможності за кредитами і позиками, міс. ПЗ + П2 Вб/12Степень платоспроможності за кредиторською заборгованістю, міс. П1 Bб/12Коеффіціент покриття відсотків Пд Пу gt; 2Отношеніе боргу (кредити і позики) до суми прибутку й амортизації ПЗ + П2 ПЧ + АГ lt; 0,5Діфференціал фінансового важеля,% Ra-i gt; 0 Вб - виручка (брутто) від продажу товарів за рік;
Пд - прибуток до сплати відсотків і податку на прибуток.
пу - відсотки до сплати; - рентабельність активів (відношення прибутку до сплати відсотків і податку на прибуток до середньорічної вартості активів),%; - середній відсоток за позиковими джерелами,%.
Таблиця 12
Визначення власного оборотного капіталу і розрахунок впливу факторів на його зміну
ПоказателіКод строкіСумма, тис.руб.в формою № 1на Початок року Кінець годаізмененіе за рік, (+, -) 1. Власний капітал * 490911293122002. Довгострокові позикові средства590-3003003. Власний капітал, спрямований на формування необоротних активів 190 9104 8996 - 1084. Власний оборотний капітал5. Вплив факторів на зміну власного капіталу *: 5.1. статутний капітал у частині формування оборотних коштів 490-190 8316 3082. додатковий капітал4202577257705.3. резервний капітал430-- - 5.4. фондинакопичення --- - 5.5. фонд соціальної сфери440-- - 5.6. цільові фінансування й поступленія450-- - 5.7. нерозподілений прибуток минулих лет460-- - 5.8. нерозподілений прибуток звітного року (непокритий збиток) 470-694-494200Ітого вплив факторов6. Оборотні актіви290479251720387. Короткострокові обязательства690471190114308. Власний оборотний капітал290-690-5908316308
Таблиця 13
Забезпеченість підприємства власними оборотними коштами для покриття запасів і дебіторської заборгованості покупців (замовників) за продукцію, товари, роботи послуги
ПоказателіКод строкіСумма, тис.руб.в формі №1на Початок року Кінець годаізмененіе за рік (+, -) 123451. Наявність власних оборотних средствс 490 - 1908316З082. Запаси за вирахуванням витрат майбутніх періодов210 - 216171138912183. Дебіторська заборгованість покупців і заказчіковс 230-- - 4. Векселі до полученіюс 232-- - 5. Аванси виданниес 234-- - 6. Разом стор. (2 + 3 + 4 + 5) +171138912187. Короткострокові кредити банків і позики * 610-- - 8. Кредиторська заборгованість постачальникам і подрядчікам621142158114399. Векселі до уплате622511116010. Аванси полученние627-- - 11. Разом стор. (7 + 8 + 9 + 10) 1931692149912. Запаси, що не прокредитувати банком (стор. 6 - стор. 11) - 22-282-28113. Надлишок (+) нестача (-) власних оборотних коштів для покриття запасів і дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги (стор. 1 - стор. 12) - 14 34 2714. Сума коштів, прирівняних до собственним624 + 6252551797615. Надлишок ( +) нестача (-) власних оборотних і прирівняних до них коштів для покриття запасів і дебіторської заборгованості за продукцію. товари, роботи, послуги (стор. 1 + р. 14 - стор. 12) 277777
Таблиця 14
Розрахунок чистих активів організації (в балансовій оцінці)
НаіменованіеКод рядки у формі №1На початок року, тис.руб.На кінець року, тис.руб.1. Актіви1. Нематеріальні актіви110- - 2. Основні средства120909089823. Незавершене строітельство130- - 4. Довгострокові фінансові вложенія14014145. Інші необоротні актіви150- - 6. Запаси21019214077. Дебіторська задолженность1230 + 240-1969158. Короткострокові фінансові вложенія250- - 9. Грошові средства26020 1510. Інші оборотні актіви270431611. Разом активи (сума рядків 1-10) 9555113493. Пассіви12. Цільові фінансування і поступленія450- - 13. Позикові средства510 + 610- - 30014. Кредиторська задолженность620471190115. Розрахунки за дівідендам630- - 16. Резерви майбутніх витрат і платежей650- - 17. Інші пассіви660- - 18. Разом пасиви, що виключаються з вартості активів (сума рядків 12-17) 471220119. Вартість чистих активів (разом активів мінус разом пасивів стор.11 - стор.18) 908491481 За винятком заборгованості учасників (засновників) за їхніми вкладами у статутний капітал
Таблиця 15
Розрах...
