вару) відступає фактору-посереднику право подальшого отримання платежів від покупців. Зазвичай клієнти отримують від фактора 80-90% вартості відвантаженої продукції. Таким чином, фактор-посередник надає клієнту кредит у вигляді дострокової оплати поставлених товарів.
Резервування 10-20% вартості відвантаження клієнтові не виплачуються, а бронюються на певному рахунку на випадок претензій на його адресу від покупця за якістю продукції, ціною і надалі відшкодовуються постачальнику в момент надходження платежу за товар. Отримання такої послуги відповідає потребам підприємства, так як дозволяє йому перетворити продаж з відстрочкою платежу на продаж із негайною оплатою і на цій основі прискорити рух капіталу, скоротити неплатежі.
За свої послуги фактор-посередник отримує: комісійні (за інкасацію рахунків), звичайно це 0,75-3% вартості угоди; відсоток з факторингового кредиту, який стягується протягом строку від дати надання кредиту до надходження коштів за цю продукцію від покупця. У світовій практиці цей відсоток зазвичай на 1-2 пункти вище облікової ставки.
Під факторингом без фінансування розуміють інкасування фактором-посередником дебіторських рахунків клієнта. У цьому випадку клієнт факторингової компанії або банку, відвантаживши продукцію, пред'являє рахунки своєму покупцю через фактора-посередника, завдання якого полягає в отриманні належного на користь клієнта платежу в строки, погоджені клієнтом (постачальником) і покупцем у господарському договорі.
Відкритий факторинг - це вид факторингу, при якому платник (боржник) повідомляється про участь у розрахунках фактора-посередника. Оповіщення здійснюється шляхом запису на рахунку-фактурі про направлення платежу на адресу фактора.
При закритому, або конфіденційному, факторингу покупець взагалі не повідомляється про переуступку постачальником вимог фактору-посереднику. У цьому випадку боржник веде розрахунки із самим постачальником, а останній після отримання платежу повинен перерахувати відповідну його частину факторингової компанії для погашення кредиту.
Факторинг без права регресу означає, що фактор-посередник при несплаті покупцем рахунків протягом певного терміну (зазвичай від 36 до 90 днів) повинен сплатити всі витрати по стягненню боргу на користь кредитора (постачальника). У цьому випадку постачальник не несе ризику по проданій їм фактору дебіторської заборгованості.
У договорі між клієнтом і фактором-посередником може передбачатися і право регресу, тобто право повернення фактором клієнту неоплачених покупцем рахунків з вимогою погашення кредиту. На практиці факторинг правом регресу застосовується вкрай рідко. Факторингові фірми, як правило, весь ризик неплатежу покупця беруть на себе.
Розрізняють факторинг внутрішній, коли постачальник, його клієнт і банк, здійснюваляющий факторингові операції, перебувають у межах однієї країни, і експортний (міжнародний) факторинг, коли постачальник, його клієнт і банк, який здійснює факторингові операції, знаходяться в різних країнах. Як правило, експортер укладає з фактором договір глобальної цесії, в якому зобов'язується поступатися фактору дебіторську заборгованість всіх або певного кола покупців (наприклад, всіх покупців в певній країні).
Міжнародний факторинг почав розвиватися з середини ХХ століття. У 1960 році з'явилася перша факторингова асоціація - International Factors Group (IFG), яка на сьогоднішній день об'єднує понад 60 компаній з 41 країни світу. В рамках асоціації була розроблена електронна система передачі інформації між факторинговими компаніями, яка використовується для дуже швидкої оцінки кредитоспроможності дебіторів по всьому світу, для встановлення кредитних лімітів і моніторингу за станом поставок і платіжною дисципліною покупців. У 1968 році була організована Factors Chain International (FCI), яка стала найбільшою в світі факторингової асоціацією з 190 членами з більш ніж 50 країн світу. У 2003 році на неї припадало 47,8% ринку внутрішнього факторингу і 63,9% ринку міжнародного факторингу. Як і IFG, вона розробила свою систему передачі даних.
Зростання обсягів ринку супроводжувався і розвитком законодавчої бази як на національному, так і на міжнародному рівні. Основним документом, який містить визначення поняття міжнародного факторингу, є Конвенція УНІДРУА Про міжнародний факторинг (UNIDROIT Convention on International Factoring). 31 січня 2002 Генеральна Асамблея ООН прийняла резолюцію №56/81 про регулювання переуступки дебіторської заборгованості в міжнародній торгівлі. Діяльність в рамках міжнародного факторингу також регулюється Правилами міжнародної факторингової діяльності (GRIF - General Rules for International Factoring), які прийняті членами FCI і IFG.
Сучасні західні фактори...
