. Число основних виробничих фондів в 2014 році вони становлять 1216 тис. Руб., В порівнянні з 2013 роком цей показник не змінився. Амортизація зменшилася на 177 тис. Руб. в 2014 році в порівнянні з 2013 роком ,. Оборотні кошти з 2012 році зменшились по 2014 рік на 621 тис. Руб. Продуктивність праці з 2012 року по 2014 рік знизилася на 7134,389 тис. Руб. Коефіцієнт оборотності оборотних активів в 2014 році в порівнянні з 2012 зменшився на 0,035, а в порівнянні з 2013 зріс на 0,255, що говорить про ефективне використання оборотних коштів.
. 2 Аналіз структури та асортименту продукції на підприємстві ЗАТ «Істок»
Таблиця 2.1 - Бюджет продажів ЗАТ «Істок» за 1 квартал 2014
ПоказателіПеріод, месяцІзмененіеянварьфевральмартФевраль -январь.Март-февральСредній обсяг продажів, тис. шт.469 620479 013488 593 9392 9580 Газовані напої 1,5 л.466 377 475 704 485 219 9327 9514 соковмісні напої 1 Л.2 тисячі вісімсот сімдесят дві 231 2 2764445Квас 1,5 арк.1 +0421 0631 0842121 Газовані напої 0,5 л.1414 14 00Средняя ціна реалізації, руб./шт.3030,631,2120,60,612Газірованние напої 1,5 л.1212,2412,48480,240,2448Сокосодержащіе напої 1 л.1010,210,4040,20,204Квас33,063,12120,060,0612Газірованние напої 0,5л.55,15,2020,10,102Виручка за місяць, тис. руб.562159858487106084998227 112236287 Газовані напої 1,5 л.559652958226296057863226 100235 234 Соковмісні напої 1 л.218742275788323677301,47883 716919 418Квас312532513382126 131 Газовані напої 0,5 л.69 72 75 33 З таблиці видно, що бюджет продажів на кожен вид продукції збільшується в кожному місяці. У лютому обсяг продажів збільшився на 9392 шт., А в березні на 9 580 шт. Виручка так само в кожному місяці збільшується в лютому на 227 112 руб., А в березні на 236 287 руб.
Таблиця 2.2 - Аналіз структури продаваних товарів ЗАТ «Істок» за 2012-2013 рр., руб.
Виручка за 2012 р (план) Виручка за 2013р. (факт) Виручка фактична при плановій структурі, руб.Засчітивается у виконання плану за структурою, руб.Вліяніе структури товарів на зміну обсягу, руб.руб.% руб.% Газовані напої 1,5л.2515075,02635673,326974,525150-1824 , 5Сокосодержа-щие напої 1л.532815,9623717,35718,85328-390,8Квас015,0158,021582015-143Газірованние напої 0,5л.10403,112153,4111,5111,5928,5Ітого3533005966003596632604,5 -
З таблиці видно, що виручка в 2012 р по всіх групах товарів склала 33533 тис.руб .. найбільшу частку склали газовані напої (75%) та соковмісні напої (15,9%).
Виручка в 2013 р збільшилася в порівнянні з 2012 роком на 2433 тис. руб. і склала 35966 тис.руб. Найбільшу частку склала газована вода (73,3%) та соковмісні напої (17,3%).
Виручка фактична при плановій структурі по всіх групах товарів склала 35966 тис.руб., як в 2013 р, а зарахували у виконання плану за структурою по всіх групах товарів 32604,5 тис.руб.
% виконання плану по структурі=разом зараховується у виконання плану за структурою/виручка за фактом
% виконання плану по структурі=32604,5/35966=90,6%, тобто план за структурою не виконаний.
Таблиця 2.3 - Аналіз структури продаваних товарів ЗАТ «Істок» за 2013-2014 рр., руб.
Групи товаровВиручка за 2013 (план) Виручка за 2014 (факт) Виручка фактична при плановій структурі, руб.Засчітивается у виконання плану за структурою, руб.Вліяніе структури товарів на зміну обсягу, руб Руб.% руб.% Газовані напої 1,5л.2635673,32391176,922788,722789-1122Сокосодержа- щие напої 1л.623717,3460514,85392,825392,8787,82Квас21586,018956,11865,911865,9-29,09Газированные напої 0,5л.12153,46872,21050,551050,5363,55Ітого35966100310981003109831098 -
З таблиці видно, що виручка в 2013 р по всіх групах товарів склала 35966 тис.руб .. найбільшу частку склали газовані напої (73,3%) та соковмісні напої (17,3%).
Виручка в 2014 р по всіх групах товарів склала тридцять одна тисяча дев'яносто вісім тис.руб. Найбільшу частку склала газована вода (76,9%) та соковмісні (14,8%).
Виручка фактична при плановій структурі по всіх групах товарів склала тридцять одна тисяча дев'яносто вісім тис.руб., як в 2014р., а зарахували у виконання плану за структурою по всіх групах товарів тридцять одна тисяча дев'яносто вісім тис.руб.
% виконання плану по структурі=разом зараховується у виконання плану за структурою/виручка за фактом
% виконання плану по структурі=31 098/31 098=100%, тобто план виконано.
Таблиця 2.4 - Аналіз асортименту товарів ЗАТ «Істок» за 2012-2014 рр., руб.
Групи товаровВиручка за 2012 р, руб.Виручка за 2013 р руб. Виручка за 2014 р руб. Виконання плану,% 2013-2012 г.Виполненіе плану,% 2014-2013 г.Пріні...
