бл.2.4.
Таблиця 2.4.- Рух грошових коштів у ВАТ «Вологодський комбінат хлібопродуктів» за 20012-2013 рр.
Показателі2012 г.2013 г.Отклоненія 2013 від 2 012 м.Суми, тис. рубУд. вага,% Сума, тис. рубУд. вага,% у сумі, тис. рубв уд.вес,% Рух грошових коштів по поточній деятельності59766210060306010053980Денежние кошти спрямовані на: оплату придбаних товарів, робіт, послуг, сировини та інших оборотних средств52950688,6053541288,7859060,19оплату труда277364,64310515,1533150,51виплату дівідендов245124,10294904,8949780,79расчети по податках і сборам159082,6671071,18-8801-1,48Двіженіе грошових коштів з інвестиційної деятельностіВиручка від продажу об'єктів основних засобів та інших необоротних актівов893596-297Поступленія від погашення займов7693-7693Пріобретеніе об'єктів основних засобів, дохідних вкладень в матеріальні ценності83818381Займи, предоставленние80486Чістие грошові кошти від інвестиційної деятельності71900-7785
За табл. 2.4 видно, що основна частка грошових коштів ВАТ «Комбінат хлібопродуктів» спрямована на придбання товарів, послуг, сировини та інших оборотних коштів. У 2013 р їх частка склала 88,78%. Причому порівняно з минулим роком їх частка збільшилася на 0,19%. Також відбулося збільшення частки грошових коштів спрямованих на оплату праці на 0,51%, на виплату дивідендів і відсотків на 0,51%. Загалом сума використовуваних грошових коштів по поточній діяльності в 2012 р склала 603060 тис. Руб.
Це більше в порівнянні з минулим роком на 5 398 тис. руб.
Підприємство стало більше витрачати грошові кошти на придбання товарів, послуг, сировини та інших оборотних коштів на 5906 тис. руб, на оплату праці на 3 315 тис. руб., на виплату дивідендів і відсотків на 4 978 тис. руб. Частка грошових коштів спрямована за розрахунками по податках і зборах скоротилася на 1,48%, а в сумі на 8801 тис. Руб. У звітному періоді від інвестиційної діяльності підприємство отримало збиток на суму 7785 тис. Руб.
Комбінат вклав кошти придбання об'єктів основних засобів, дохідних вкладень в матеріальні цінності і нематеріальних активів на суму 8381 тис. руб.
Тоді як виручка від продажу об'єктів основних засобів та інших необоротних активів склала 596 тис. руб.
У 2012 р чисті грошові кошти від інвестиційної діяльності склали 71900 тис. руб.
Прискорити надходження грошових коштів можна шляхом переходу на повну або часткову передоплату продукції покупцями, скорочення термінів надання їм товарного кредиту, збільшення цінових знижок при продажах за готівковий розрахунок, застосування заходів для прискорення погашення простроченої дебіторської заборгованості, залучення кредитів банку, продажу або здачі в оренду невикористаної частини основних засобів, додаткової емісії акцій з метою збільшення власного капіталу і т.д [23.С.325].
Розглянемо рух грошового потоку ВАТ «Вологодського комбінату хлібопродуктів» по ??табл.2.5.
Таблиця 2.5.- Рух грошового потоку у ВАТ «Вологодський комбінат хлібопродуктів» за 2013
Найменування показу-теляВсего 2011 р.1 кв. +2013 Г.2 кв. 2 013 р.3 кв. 2013г.4 кв. +2013 Г.2012 м.Суми, тис. РубДоля до підсумку за 2006 м.Суми, тис. РубДоля до підсумку за 2006 м.Суми, тис. РубДоля до підсумку за 2006 м.Суми, тис. РубДоля до підсумку за 2006 р Виручка- нетто (з пдв) всего17723317085522,8218813,9929,211989816,023979632,0749363в тому чісленалічний расчет983521255,129,318353,425,316322,222,516612,322,972543безналічний расчет15833099852,518,2170078,431,087233,815,919202435,0548640взаимозачеты906849349,338,530378,6623,718842,514,729737,723,2128180
За табл. 2.5. видно, що найбільшу частку виручки від реалізації підприємство одержує в четвертому кварталі 32%. Найменшу частку - у третьому кварталі 16%. У літній період підприємство реалізує свою продукцію в меншому обсязі. Це пояснюється тим, що значна кількість покупАтельє продукції комбінату - сільськогосподарські підприємства, які використовують у літній період зелені корми. Якщо дивитися структуру грошового потоку, то видно, що в основному підприємство отримує виручені грошові кошти за безготівковий розрахунок. Зміна частки надходжень грошовий коштів розглянемо на графіку рис.2.2.
Рис.2.2. Структура грошових надходжень у ВАТ «Вологодський комбінат хлібопродуктів» за 2013
За рис.2.2 видно, що найбільша частка надходжень відбувається за рахунок взаємозаліків. У 2013 р вони склали 73%. 17% надходжень здійснюється за безготівковий розрахунок і 10% за готівковий розрахунок.
2.4 Аналіз стану дебіторської заборгованості
Великий вплив на оборотність капіталу, вкладені в оборотні акти...
