кі знаходяться на балансі банку і продаються до угоди про зворотне їх викуп. Так створюються пасиви банківських ресурсів.
2.2. Активні операції комерційних банків. <В
Мобілізовані грошові кошти банки використовують для кредитування клієнтури та здійснення своєї підприємницької діяльності. Операції, пов'язані з розміщенням банківських ресурсів, відносяться до активних операцій банків.
В активах банків виділяються дві найважливіші групи операцій - кредитні (обліково-позичкові) і фондові операції. На них припадає до 80% всього балансу [9] [9] .
Кредитні операції можна класифікувати за низкою ознак.
1. 1. Залежно від забезпечення розрізняються: позики без забезпечення (бланкові) і позички, мають забезпечення. Останні поділяються на: вексельні, підтоварної і фондові. p> Вексельні позики - це кредити видаються у формі покупки векселя або під заставу векселя. Враховуючи вексель, банк стає його власником і виплачує особі, емітувало вексель або подала його до обліку, певну суму грошей. За цю операцію банк стягує з клієнта певний відсоток, який називається обліковим відсотком, або дисконтом. До активних вексельних операціях банків відносяться також акцептна і АВАЛЬНИЙ операції. Акцептна операція полягає в тому, що банк надає право солідному клієнту виписувати векселі, які банк акцептує, від є гарантує оплату за свій рахунок за даним векселем, а клієнт, що користується таким акцептний кредитом, зобов'язується внести до закінчення терміну векселя в банк відповідну суму для оплати векселя. У разі авалю платіж за векселем вчиняється безпосередньо векселедавцем, а аваль служить лише гарантією платежу. При нездатності векселедавця оплатити вексель відповідальність за вчинення платежу за векселем переноситься на банк, який поставив аваль на векселі і за системою кореспондентських відносин з використанням банківських ключів і шифрів підтвердив у разі запиту іншому банку свій аваль. Особливість акцептно-АВАЛЬНИЙ операцій полягає в тому, що вони відносяться одночасно до активних і пасивних операціях.
Підтоварної позики - позики під заставу товарів і товаророзпорядчих документів.
Фондові позики - позики під забезпечення цінних паперів.
2. 2. За строками погашення: чи не мають визначеного терміну - онкольні (погашаються за вимогою позичальника або банку); короткострокові (до одного року); середньострокові (від одного року до п'яти років) і довгострокові (понад п'ять років).
3. 3. За характером погашення: погашаються одноразовим внеском; погашаються в розстрочку.
4. 4. За методом стягнення відсотка: відсоток утримується в момент видачі позики (при обліку векселя, при надання споживчої позики); відсоток сплачується у момент погашення кредиту або рівномірними внесками протягом усього терміну кредиту.
5. 5. За категоріями позичальників, відбиваючим економічний зміст і мета кредиту.
До фондових операцій банків відносяться різноманітні операції з цінними паперами: купівля цінних паперів для власного портфеля (інвестиції); первинне розміщення знову випущених цінних паперів серед утримувачів; купівля та продаж цінних паперів на ринку за дорученням клієнта (обслуговування вторинного обігу цінних паперів); позики під цінні папери. В«Портфель цінних паперів у банків служить засобом отримання додаткового прибутку у вигляді дивідендів і відсотків, знаряддям фінансового контролю, а також одним з методів фінансування витрат держави В» [10] [10] .
2.3. Комісійні банківські операції.
В
Банки ведуть також комісійні операції, тобто В«Виконують різні доручення своїх клієнтів за їх рахунокВ» [11] [11] . Такі доручення пов'язані з переказом грошей як усередині однієї країни, так і з однієї країни в іншу. Це перекладні операції, при яких клієнт доручає своєму банку (в якому він встав на розрахунково-касове обслуговування і з яким уклав договір про розрахунково-касове обслуговування) перевести певну суму з рахунку клієнта вказаному адресатові. Коли операція здійснена, банк висилає або видає (якщо клієнт є в банк особисто) документ про скоєння перекладу. За проведену операцію банк стягує комісію. p> Акредитивна операція полягає в тому, що банк приймає доручення від клієнта здійснити платіж третій особі (бенефіціару), тобто особі, на користь якого відкрито акредитив, або акцептувати векселі бенефіціара, або призвести платіж бенефіціару, але тільки на певних умовах.
Інкасові операції - це операції з отримання банками для клієнтів грошей за їх дорученням та за їх рахунок за різними документами. Інкасові операції здійснюються з чеками, векселями, товарними документами і цінними паперами. При инкассировании цінних паперів клієнт передає їх банку для реалізації на ринку тієї країни, де вони емітовані.
Фактори...
