ті показники, якими компанія не може керувати в повній мірі - обсяг продажів, ризики або дії конкурентів. Планувалося може те, що повністю знаходиться у сфері впливу, наприклад, витрати. Основна мета прогнозування полягає в тому, щоб отримати можливість оцінювати роботу компанії як "вдалу" або "невдалу" не по тим показникам (прибуткам, ринкам, дивідендах), які є, а по тих, які потенційно могли бути.
Вибір методів, що використовуються при прогнозуванні, залежить тільки від можливостей аналітика - це можуть бути як складні математичні моделі, так і інтуїтивні висновки. Головне, щоб кінцевий результат, отриманий в результаті використання цих методів, як можна більш точно описував реальну ситуацію. У рамках статті ми будемо використовувати стандартний підхід до прогнозуванню, заснований на оцінці показників, прямо впливають на результат прогнозу.
Прогнозування виручки
Щоб прогнозувати розмір виручки, необхідно визначити майбутні значення обсягу продажів компанії в натуральному і грошовому вираженні, а також зрозуміти, як вони можуть змінюватися в залежності від умов зовнішнього і внутрішнього середовища.
Декомпозиція факторів
Показник обсягу продажів компанії не є однорідним, тому що залежить від великої кількості факторів (демографічні умови в даному регіоні, стан галузей, в яких виробляються товари-замінники і т.д.), значення яких в майбутньому можуть значно змінюватися. Тому, якщо ми будемо прогнозувати продажу, грунтуючись тільки на даних попередніх періодів, наш прогноз з великою ймовірністю буде неточним. Для прийняття рішення щодо майбутнього обсягу продажів необхідно визначити всі фактори, які можуть вплинути на прогноз (релевантні фактори) (див. Малюнок 1). Якщо компанія не є монополістом, до числа таких чинників слід включити частку ринку, яку компанія розраховує зайняти у розглянутий період часу.
Прогнозування факторів
Тепер потрібно побудувати прогнози релевантних факторів. При наявності статистичної інформації про минулу динаміці в якості відправних значень прогнозу найзручніше використовувати залежність фактора від часу (тренд). Її можна визначити за допомогою Excel, побудувавши графік, додавши лінію тренда, і вивівши рівняння залежності
Потім необхідно визначити, як отриманий тренд може змінюватися під впливом умов зовнішнього середовища. Для відображення таких тенденцій зазвичай використовують поправочні коефіцієнти, отримані за допомогою аналізу статистичних даних та інформації про передбачувані зміни. Значення таких коефіцієнтів повинні бути економічно обгрунтовані (див. Приклад). Прогнозне значення фактора коригується шляхом перемноження прогнозів, отриманих з допомогою тренда, на поправочні коефіцієнти.
Зміна ринкової частки компанії розраховується аналогічним чином. При цьому, якщо компанія не знаходиться в стадії агресивного зростання, найбільш ймовірний темп зростання компанії дорівнює темпу з...
