2010 р
Джерела позабюджетних коштів виконання, тис. руб.По кошторисі, тис. руб.Фактіческі, тис. руб.Отклоненія від кошторису тис. руб.% Виконання смети1234551. Доходи від платних послуг всього, в т.ч.: 3 272 873,83 086 320,0-186 553,8-6,094,0 - сплачено населением3 115 715,02 929 161,2-186 553,8-6,094,0 - сплачено за договорами з організаціямі157 158,8157 158,8 - 100, 02. Оренда помещеній5200 ,64884,6-316 ,0-6, 193,93. Інші доходи, всего35 000,6316 700,0281699,4 +193,5293,5 - гуманітарна помощь5000, 6157 500,0152 499,4 +132,8232,8 - інші доходи30 000,0159 200,0129 200,0 +430, 7530,7 Ітого3 500 000,03 410 500,0-89 500,0-2,697,4 Примітка. Джерело: власна розробка
З таблиці 1 випливає, що кошторисні призначення по надходженнях у позабюджетні кошти недовиконані на суму 186 553,8 тис. руб. (3 272 873,8-3 086 320,0), або на 6,0%, тобто план по доходах виконаний на 94,0%. Це пов'язано з недовиконанням по деяких інших позабюджетних коштах .. Недовиконання кошторисних призначень по надходженнях у позабюджетні кошти спостерігається з оплати послуг населенням, а також з оренди приміщень відповідно на 6,0 і 6,1%. Виконання кошторисних призначень по цих напрямках склало 94,0 і 93,9% відповідно. Причини недовиконання можуть бути різними. Наприклад, завищені дані по кошторису, які не відповідають економічним, технічним і організаційним можливостям установи; відсутність необхідних матеріалів. Недовиконання плану надходжень може бути пов'язано з невиконанням договірних зобов'язань між сторонами укладених договорів. p align="justify"> Слід зазначити, що установа значно перевиконало суми намічуваних надходжень за такими позабюджетних коштах, як гуманітарна допомога та інші доходи, тобто по тих напрямках, які в меншій мірі залежать від ефективності роботи основних функціональних підрозділів установи. Питома вага цих двох надходжень в загальних доходах з позабюджетних коштів складає всього лише 1,1% за кошторисом і 3,4% фактично. Для встановлення того, чи правильно витрачаються позабюджетні кошти, і більш детального аналізу доцільно розділити надходження від населення на окремі види позабюджетних коштів, які утворюються за рахунок підприємницької діяльності основних підрозділів установи. p align="justify"> Проаналізовано два основних показника, які пішли на зміцнення матеріальної бази закладів утворень:
. Виконання плану по здачі металобрухту і макулатури за 2010 рік. p align="justify">. Виконання плану надходження коштів від позабюджетної діяльності. p align="justify"> Всього за 2010 рік установами освіти Несвижського райвиконкому зібрано і здано 231,85 тонн металобрухту, що склало 100,8% при річному плані 230 тонн. Макулатури здано 86,6 тонн, при плані 53,0 тонн (163,4%). При підведенні підсумків по збору металобрухту і макулатури при виконанні і перевиконанні плану максимальний бал встановлений 10 балів для шкіл і 5 балів для дошкільних установ. p align="justify"> Виконали і перевиконали свій план по здачі металобрухту сімнадцять установ освіти. Максимальний бал отримали наступні установи освіти і посіли перше місце:
. УО В«ГОСШ № 2 г.п. Городея В»- 24,059 т (10 балів)
. УО В«Карцевічская ГОСШВ» - 22,060 т (10 балів),
. УО В«Затурьянская державна д/сад-БОШВ» - 8,760 т (10 балів). p align="justify"> План по доходах від позабюджетної діяльності на 2010 рік установам освіти доводився з розрахунку 366 330 рублів на одного учня і 260 000 руб. на одного вихованця. балів для дошкільних установ. (Додаток Е)
Більше всіх отримали доходів від позабюджетної діяльності вісім установ. Максимальний бал отримали і посіли перше місце:
. УО В«Несвижский ліцейВ» - 69197646 руб. (10 балів),
. УО В«Сновська ГОСШВ» - 282 275 581 руб. (10 балів),
3. УО В«Затура янская державна д/сад- БОШВ» - 33330002 руб. (10 балів).
Серед дошкільних установ максимальний бал отримали і посіли перше місце:
. ГУО В«Городейський ясла-садок № 2В» - 38289013 руб. (5 балів),
. ГУО В«Новоселківський д/садВ» - 15764791 руб. (5 балів). p align="justify"> Для визначення абсолютних, а також відносних (у%) відхилень і ступеня виконання плану необхідно використовувати прийом порівняння фактичних даних з кошторисними призначеннями. Це дасть можливість встановити ті напрямки діяльності основних функціональних підрозділів, по яких не виконується план надходжень за надання платних послуг населенню з конкретного виду позабюджетних коштів та за якими необхідно буде скорочувати витрати. Це важливо і з тієї точки зору, що питома вага оплати населенням послуг склав 64,6% за кошторисом і 67,1% фактично. Ці дані свідчать про те, що основним джерелом надходже...
