. руб. (7,9% від планових показників). Економія по елементу "Паливо" склала 25 тис. руб., В тому числі економія по тепловій енергії 732 тис. руб. і перевитрата по вугіллю на 707 тис. руб. Перевитрата викликаний використанням вугілля з підвищеною зольністю і великим зносом обладнання котельні ТОВ "УМГШО". Економія по тепловій енергії пояснюється тим, що в плані було передбачено закриття котельні ТОВ "УМГШО" з 01.07.2005 і отапливание абашевской ЦТП. Економію за статтею "Електроенергія" у сумі 531 тис. руб. можна пояснити тим, що фактично ціна за 1 кВт * год нижче ніж передбачено в бюджеті на 0,26 руб. (-179 Тис. руб.) І меншим обсягом спожитої електроенергії - на 247 тис. кВт * год (-352 тис. руб.). Менше споживання електроенергії викликано тим, що в 2005 році проводилися ремонти і виготовлення переважно прохідницьких перевантажувачів (ПШП), замість передбачених планом видобувних (ПСМ), а також меншими обсягами робіт, виконуваних механічним цехом. p align="justify"> Таблиця 5 - Аналіз загальної суми витрат ТОВ "УМГШО" за 2004 - 2006 рр..
№ Елементи затратСумма витрат, тис. руб. Структура витрат,% Відхилення фактичних витрат за 2005 від: 2004200520042005 факт. за 2004 план. за 2005 планфактпланфакттис. руб. % Тис. руб. % 1234567891011121Матеріали10 0919 6348 8735,934,844,22-1 218-12,07-761-7,902 Топліво6261 3491 3240,370,680,63698111,50-25-1,853 Енергія7681 3488170,450,680,39496,38-531-39,394 Послуги пр. характеру2 4154 2031 7741,422,110,84-641-26,54-2 429-57,795 Разом матер. затрати13 90016 53412 7888,178,316,08-1 112-8,00-3 746-22,66 6ФОТ11335413345114561966, 6467,1069,2532 26528,4612 1689, 127Отчісленія від ФОТ32 92934 32835 23019,3617,2616,752 3016,999022,638 Амортізація2 9045 8325 9741,712,932,843 070105,721422,439 Прочіе7 0178 74910 6574,134,405,073 64051,871 90821,8110 Всього затрат17010419889421026810010010040 16423, 6111 3745,72
Таблиця 5.1
12131415161718192021221Матеріали8 87386848 1044,225,405,25-769-8,67-580-6,682 Топліво1 пр. характеру1 7742 0671 8300,841,291, 19563,16-237-11,475 Разом матер. затрати12 7881220211 1336,087,597,21-1 655-12,94-1 069-8,76 6ФОТ145 619106577108 34869,2566,2870, 20-37 271-25,591 7711,667 Відрахування від ФОТ35 2302700023 12216,7516,7914,98-12 108-34,37-3 878-14,368 Амортізація5 9745 4004 9352,843,363, 20-1 039-17,39-465-8,619 Прочіе10 6579 6176 8005,075,984,41 - 3 857-36, 19-2 817-29,2910 Всього затрат210268160796154338100100100-55 930-26,60-6 458-4,02
Найбільше збільшення витрат в 2005 р відбулося по фонду оплати праці (ФОП) - на 32265 тис. руб. (Відхилення склало 28,46% від значення 2004 р). Перевитрата до оперативного плану склав 12168 тис. руб. у зв'язку із збільшенням тарифних ставок, окладів і загального рівня заробітної плати, не передбачених в плані.
Зросли також відрахування від ФОП - на 2301тис. руб., амортизація - на 3070 тис. руб., інші витрати - на 3640 тис. руб.
Перевитрата по відрахуваннях від фонду заробітної плати на 902 тис. руб. можна пояснити збільшенням скоригованого ФОП з регресивною ставкою 23% проти 26% в плані.
За статтею "Амортизація" спостерігається перевитрата в розмірі 142 тис. руб. Це пояснюється тим, що планом було передбачено придбання нового обладнання (залізниці "Беккер") в січні 2005 р з щомісячною амортизацією 110 тис. руб. Фактично обладнання отримано в березні і введено в експлуатацію в квітні з амортизаційними відрахуваннями 106 тис. руб. Економія амортизації по цьому обладнанню за 2005 рік склала 366 тис. руб. Також у другому кварталі 2005 року на підприємство надійшло 8 пересувних гідравлічних талів з щомісячною сумарною амортизацією 56 тис. руб. Перевитрата амортизації по цьому обладнанню за 2005 рік склав 448 тис. руб. p align="justify"> За елементу "Інші" перевитрата в розмірі 1 908 тис. руб. З них:
. За статтею "послуги аудиторських організацій" - витрати по позапланової аудиторської перевірки - 410 тис. руб. p align="justify">. Перевитрата за статтею "обов'язкове страхування працівників від нещасних випадків" на суму 368 тис. руб. пояснюється підвищенням ставки з 01.05.05 до 1,68% від ФЗП (1,2% - у плані).
. За статтею "медичні та санітарні заходи" - на 247 тис. руб. Фактичні витрати з медогляду працівників залишили 592 тис. руб. проти 400 тис. руб. в плані. Також в цю статтю були включені витрати з проведення сертифікації робіт з охорони праці (66 тис. руб.). p align="justi...
