ування дебіторів за обсягами і термінами погашення заборгованості, реалізація товарно-матеріальних запасів, продаж дебіторської заборгованості і т. д. Відтоки - реструктуризація заборгованості, оптимізація податкової політики, скорочення запасів і витрат і т. д.
Інвестиційна діяльність. Притоки - реалізація частини основних фондів, реалізація нематеріальних активів, перегляд орендних ставок і здача площ в оренду і т. п. відтоки - заморожування нового будівництва, перегляд інвестиційних програм і т. д. [21, с. 128-132].
Фінансова діяльність. Притоки - емісія акцій, залучення кредиторів, продаж пакету акцій і т. д. Відтоки - відмова від дивідендних виплат, реструктуризація боргу і т. д.
Всі ці заходи щодо збільшення грошового потоку з метою підтримки ліквідності поділяються на короткострокові та довгострокові.
Короткострокові заходи. Збільшення припливу: інвентаризація, оцінка і продаж (здача в оренду) необоротних активів; оптимізація номенклатури (асортименту) з позицій ліквідності товарів; використання позасудових процедур стягнення боргу; коректування кредитної політики; використання факторингу; продаж пакета акцій і т. д.
Зменшення відтоку: скорочення витрат; перегляд інвестиційних програм податкове планування; використання взаємозаліків і вексельних схем розрахунків; реструктуризація боргів.
Довгострокові заходи. Збільшення припливу; додаткова емісія; реструктуризація підприємства (злиття, ліквідація і пр.); пошук партнерів і стратегічних інвесторів [24, с. 288-289].
Зменшення відтоку: укладення довгострокових контрактів, що передбачають знижки або відстрочки платежів; податкове планування.
Ранжування платежів і складання календаря пріоритетних платежів.
Розробка гнучкого БДДС, минимизирующего розриви між припливом і відтоком грошових коштів.
Формування системи заходів, спрямованих на підтримку ліквідності.
Організаційне забезпечення виконання розробленої системи заходів.
Прийоми управління дебіторською заборгованістю
Контроль стану розрахунків за відстроченими або простроченими заборгованостями
Проведення ранжирування дебіторів з метою виявлення боржників, на яких припадає найбільша частка загальної та простроченої заборгованості
Аналіз заборгованості за видами продукції для визначення невигідних з точки зору інкасації.
Оцінка реальної вартості дебіторської заборгованості (дисконт)
Посилення роботи з боржниками (з використанням позасудових процедур стягнення боргу)
Надання знижок при оплаті
Контроль за станом дебіторської та кредиторської заборгованостей і збалансованістю тенденцій їх змін
Диверсифікація покупців продукції
Ведення «кредитних історій» споживачів з метою оптимізації кредитної політики.
Аналіз можливості продажу дебіторської заборгованості (факторинг, цесія). Факторинг оплата банком товарів відпущених продавцем при пред'явленні ним відвантажувальних документів. Борги з покупців стягує банк. Цессія передача (продаж) права на операції з ч...
