іодів за 1 місяць з
умови розрахунку терміну списання - 8 місяців
26
97
6 750,00
29
Прийнятий до обліку авансовий звіт по відрядженню (наднормативні витрати - 24 тис. руб.)
Нараховано постійне податкове зобов'язання з суми понаднормативних витрат (24 000 * 20%)
26
99
71
68
51 000,00
4 800,00
30
Відвантажено продукція покупцеві 1 (15 000 шт.) за продажною вартістю **
62
90
404 100,00
31
ПДВ від реалізації (404100 * 18/118)
90
68
61 642,37
32
Собівартість реалізованої продукції
(15 000 * 16,31)
90
43
244 650,00
33
Закрита сума передоплати за реалізовану продукцію
62/Ав
62
404 100,00
34
Відновлена ​​сума ПДВ за авансу
68
76/Ав
61 642,37
35
Реалізована продукція покупцеві 2 (5000 шт.) ***
62
90
163 600,00
36
Нараховано ПДВ на реалізовану продукцію
(163600 * 18/118)
90
68
24 955,93
37
Собівартість реалізованої продукції
(5 000 * 16,31)
90
43
81 550,00
40
Відображається фінансовий результат від реалізації продукції за листопад місяць (у т.ч. общехоз. витрати)
90
99
5 349,84
41
Нараховано від покупця пені за прострочення оплати продукції
76
91
9 000,00
42
Отримано пені на розрахунковий рахунок
51
76
9 000,00
43
Списані загальногосподарські витрати
90
26
149 551,86
44
Нараховано податок на майно за листопад м-ц
20
68
867,00
45
Віднесено витрати на банківське обслуговування
91
51
5 400,00
46
Списано інші витрати на фінансовий результат підприємства
91
99
3 600,00
47
Умовний витрата з податку на прибуток склав
Оборот за Кредитом рах. 99 - 8 949,84
8950 * 20% = 1 790
99
68
1 790,00
Розрахунок амортизації
1) Основний засіб № 1 - лінійний спосіб
Дано: Первісна вартість - 73728 руб. 81 коп. p> Строк корисного використання за даними бухгалтерського обліку - 150 місяців, з податкового обліку - 75 місяців.
Розрахунок:
а) Річна норма амортизації для бухобліку - 8% (100/12,5 років)
Щорічна сума амортизаційних відрахувань - 5898 руб. 30 коп. (7...
