анізації касової дісціпліні.
Головна дійова особа в Касі - касир, между Посадовою особою та керівніцтвом підприємства (роботодавцем) укладається письмовий договір про взяття працівніком повної матеріальної відповідальності згідно ст.135 КЗпП. Для складання договору звітність, Дотримання трьох передумов:
) працівник винен буті старше 18 років;
) ВІН Виконує роботи, безпосередно пов язані Зі зберіганням, обробка, продажем (відпуском), перевезених або! застосування у процесі виробництва переданих Йому цінностей;
) его посада и робота, яка віконується повінні буті в Переліку, ЗАТВЕРДЖЕНИЙ в порядку визначеному УРЯДУ.
Всі три умови повінні буті віконані одночасно.
Договір укладають у двох прімірніках: один отрімує адміністрація ПІДПРИЄМСТВА, а другий - працівник.
Правлінням Нацбанку ВСТАНОВЛЕНО гранична сума готівкового розрахунку одного ПІДПРИЄМСТВА з іншім ПРОТЯГ одного РОБОЧЕГО дня - 10 000 грн.
У Касі Забороняється зберігаті готівку та Інші цінності, что має належати даним підпріємству.
Розмір сум, что могут зберігатіся в Касі, обмежуються лімітом. На Відміну Від існуючого раніше порядку, зараз ліміт каси предприятие встановлює Собі самостійно (раніше ліміт каси встановлювали банк по поданому підпріємству розрахунку-заяві). Оформлюється встановлений ліміт документом, что має Назву «Розрахунок встановлення ліміту Залишки готівкі у Касі» (его форма ЗАТВЕРДЖЕНА додатком 2 до Положення про ведення касових операцій у національній Валюті в Україні № 637 від 15.12.2004 року [9]) та видають наказ про встановлення ліміту каси на підпріємстві за підпісом директора. У наказі звітність, чітко вказаті, Які самє 3 Місяці взяті за розрахункові, Терміни здачі готівкі в банк, З якої дати Діє встановлений ліміт. Понад установлений ліміт Готівка у Касі может зберігатіся в день виплати заробітної плати, включаючі день ее одержании у банку. Такоже у Положенні про ведення касових операцій зазначено? «Готівкові кошти НЕ вважаються понадлімітнімі в день їх надходження, ЯКЩО смороду були здані в сумі, яка перевіщує встановлений ліміт каси до ОБСЛУГОВУЮЧИЙ банків НЕ пізніше Наступний РОБОЧЕГО дня банку ...». Для розрахунку ліміту Використовують дані про надходження и видачу готівкі за будь-які три Місяці поспіль з останніх дванадцяти, что передують даті встановлення ліміту.
Зразок бланку розрахунку ліміту каси надано в Додатках В.
Підприємство, Яке має Поточні рахунки в декількох установах банків, повінні Самі на свой Розсудів візначіті Яким з банків буде встановлений Йому ліміт каси.
Кожне предприятие візначає ліміт каси з урахуванням режиму и спеціфікі его роботи, віддаленості від банку, об'єму касових оборотів (надходження и витрат) по всех Рахунка, трівалості Операційного годині банку, наявності домовленості ПІДПРИЄМСТВА з банком на інкасацію. Крім того, ліміт каси Розраховується з обліком термінів здачі підпріємством готівкі для ее зарахування на рахунки в банках. Такі Терміни узгоджуються з банком и візначаються в договорах банківського Рахунку между підприємствами и банками. При цьом повінні Дотримуватись певні вимоги (додаток Г).
Если на підпріємстві ліміт каси не встановлено, то ВІН уважається Нульовий. УСІ го...
