итними ризиками комерційного банку:
. Інформаційний етап. Джерелами інформації можуть виступати: бухгалтерська звітність, аудиторська інформація, установчі документи, дані інформаційних агентств, галузеві та статистичні збірники, Інтернет, бюджети, бізнес-плани.
. Виявлення значущих чинників кредитного ризику.
. Оцінка і аналіз кредитного ризику. На практиці вітчизняних кредитних організацій найбільш використовуваними способами оцінки кредитних ризиків є:
Методика Банку Росії. Центральний Банк Російської Федерації встановлює як загальні критерії віднесення кредиту до однієї з п'яти категорій якості, так і основні критерії з метою формування відповідного резерву. У нормативних актах Банку Росії не міститься докладна регламентація процесу оцінки та аналізу фінансового стану та якості обслуговування позички.
Внутрішня рейтингова (скорингова) оцінка. Рейтингова модель включає систему показників, з підсумовування яких надалі визначають інтегральний показник, величина якого відносить контрагента до певного класу чи категорії, і потім вже робляться висновки про надійність даного контрагента [9, с. 47]. Кредитні рейтинги є широко використовуваними і найпоширенішими в практиці банків.
Таблиця 1.1. Інструменти, використовувані при управлінні кредитними ризиками
· Методика Базельського комітету. Дана методика грунтується на зважених ризикових оцінках і, по суті, грунтується на стандартизованому алгоритмі рейтингової оцінки [3, с. 725]. У російських банках ця методика практично не застосовується через істотних витрат банку, які він має понести при оцінці ризику з використанням даного алгоритму [15, с. 147]. Однак завдяки розвитку системи професійних рейтингових агентств поступово підхід Базеля стає більш придатним.
. Прийняття на основі проведеного аналізу управлінського рішення про обгрунтованість і вигідності угоди.
2. Контроль за кредитними ризиками в комерційному банку, який включає:
· Контроль в межах структурних підрозділів, тобто самоконтроль відповідальних виконавців, а також контроль керівників різних підрозділів;
· Контроль в межах всього банку. Його можна розділити на контроль ризиків поточний і контроль ризиків наступний;
· Зовнішній контроль, здійснюваний в межах зовнішнього аудиту банку.
Вивчивши різні методи регулювання і управління кредитними ризиками, використовуючи походи Г.C. Панової, Л.P. Насруліной, C.H. Лаврушина, O.І. Кабушкін можна зробити висновок, що таке поняття як «методи регулювання кредитних ризиків» необхідно розглядати у вигляді сукупності економічних способів та організаційно-правових заходів, здатних як забезпечити реалізацію інтересів клієнтів (кредиторів і позичальників) так і запобігти і мінімізувати кредитні ризики.
Методики регулювання кредитних ризиків можна класифікувати з точки зору сфери їх виникнення та застосування, що дає можливість виділити зовнішні і внутрішні методики регулювання кредитними ризиками та деталізувати їх на основі специфіки роботи банківської системи Росії, приділяючи особливу увагу непрямими методами : страховому і контрактному.
Використання контрактного методу являє собою ...
