сформованого резерву на можливі втрати за вказаними кредитним вимогам, визначена з урахуванням зважування на коефіцієнти ризику, встановлені щодо відповідних активів.
Максимально допустимий числове значення нормативу Н10.1 встановлюється в розмірі 3%. [3]
Таким чином, банки обмежені в можливостях розміщувати свої ресурси. Дані обмеження змушують банки диверсифікувати ризики, що є запорукою довгострокового існування банку, а значить і забезпечує вкладникам гарантії по виконанню зобов'язань з боку кредитної організації.
Крім того, відповідно до Положення 254-П «Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості», кредитні організації зобов'язані формувати резерви на можливі втрати по позиках .
Виходячи з положень даного документа, всі видані позички, на підставі професійного судження, класифікуються на 5 груп за якістю активів: категорія якості (стандартні позики) - відсутність кредитного ризику; категорія якості (нестандартні позики) - помірний кредитний ризик (ризик фінансових втрат за позикою в розмірі від 1% до 20%); категорія якості (сумнівні позики) - значний кредитний ризик (ризик фінансових втрат у розмірі від 21% до 50%); категорія якості (проблемні позики) - високий кредитний ризик (ризик фінансових втрат у розмірі від 51% до 100%); категорія якості (безнадійні позики) - відсутня ймовірність повернення позики (ризик фінансових втрат у розмірі 100%).
Таким чином, видана банком позичка потрапляє під свою категорію, відповідно до якої банк зобов'язаний сформувати необхідний резерв. Оскільки позики тільки першої категорії є безризиковими, решта категорії є знеціненими.
На всьому протязі терміну обслуговування кредиту банк повинен контролювати видані позики, і, в разі зміни якості позики, має скоригувати відповідний резерв.
Дана міра з боку Банку Росії прийнята з метою забезпечення збереження інтересів вкладників, оскільки комерційні банки, при операціях з розміщення, використовують позикові ресурси. І у випадку, якщо комерційні банки будуть розміщувати кошти вкладників в дохідні, і від цього більш ризикові, активи без формування резервів, виникне загроза банкрутства, а, отже, і загроза неповернення вкладникам їх коштів.
Таким чином, виходячи з усього вищесказаного, можна зробити висновок про те, що кредитний ризик є одним з найбільш регульованих у банківській діяльності. По цьому ризику існує безліч показників, які зобов'язані розраховувати банки в процесі своєї діяльності. Ці нормативи визначені в першу чергу з метою захисту інтересів вкладників, оскільки ці нормативи обмежують банки у можливості вкладення коштів у високо доходні і, в теж час, високоризикові операції. Дотримуючись ці нормативи, банки, з одного боку, обмежують себе в можливості отримання прибутку, а з іншого - зменшують ризик банкрутства.
На сьогоднішній день, в російському законодавстві відсутня навіть саме поняття споживчого кредиту, і, відповідно, спеціальним чином не врегульовані відносини по споживчому кредитуванню.
У другій частині Цивільного кодексу РФ дається лише роз'яснення поняття кредитний договір. Згідно зі статтею 819 ГК РФ, за кредитним договором кредитна організація зобов'язується надати грошові ко...
