r />
В управлінні кредитним портфелем велике значення має зміна системи управління термінами активів і пасивів і, отже, різницею процентних ставок і в кінцевому рахунку, прибутковістю. Кожен джерело ресурсів володіє своїми унікальними характеристиками, мінливістю і резервними вимогами. Підхід до їх управління - метод конверсії фінансових ресурсів, який розглядає кожне джерело коштів індивідуально.
Управління кредитним портфелем має кілька етапів:
. визначення основних класифікаційних груп кредитів і осудних їм коефіцієнтів ризику;
. віднесення кожного виданого кредиту до однієї із зазначених груп;
. з'ясування структури портфеля (часток різних груп в їх загальній сумі);
. оцінка якості портфеля в цілому;
. виявлення та аналіз факторів, що змінюють структуру (якість) портфеля;
. визначення величини резервів, які необхідно створити під кожен виданий кредит (крім кредитів, під які може бути створений єдиний резерв);
. визначення загальної суми резервів, адекватної сукупного ризику портфеля;
. розробка заходів, спрямованих на поліпшення якості портфеля.
Ключовим моментом в управлінні кредитним портфелем банку є вибір критерію (критеріїв) оцінки якості кожного кредиту і всієї їх сукупності.
Формування резерву обумовлено кредитними ризиками в діяльності банків. Банк формує резерв під можливе знецінення позики (кредиту), тобто під можливу втрату позичкою вартості (повністю або частково) внаслідок реализовавшегося пов'язаного з даною позикою кредитного ризику. Величина такого знецінення визначається як різниця між балансовою оцінкою позики (залишок заборгованості за позикою, відбитий на рахунках бухгалтерського обліку банку на момент її оцінки) і її так званої справедливої ??вартістю на момент оцінки (поточна ринкова оцінка позики). При цьому справедлива вартість позики повинна оцінюватися на постійній основі починаючи з моменту видачі позики.
Формуючи резерв, банк, виходячи з категорії позики, визначає розмір так званого розрахункового резерву, тобто резерву, що відображає величину його можливих фінансових втрат по позиці, які будуть визнані такими при дотриманні передбаченого в Положенні порядку оцінки факторів кредитного ризику, але без обліку наявності та якості забезпечення позики.
З метою визначення розміру розрахункового резерву у зв'язку з очікуваним дією факторів кредитного ризику позички (за винятком позик, згрупованих в однорідні портфелі) класифікуються в одну з 5 категорій якості: (вища) категорія якості (стандартні позики)- немає кредитного ризику (ймовірність знецінення позики дорівнює нулю); категорія якості (нестандартні позики) - мається помірний кредитний ризик (є ймовірність знецінення позики на 1-20%); категорія якості (сумнівні позики) - є значний кредитний ризик (є ймовірність знецінення позики на 21-50%); категорія якості (проблемні позики) - присутній високий кредитний ризик (є ймовірність знецінення позики на 51-100%); (нижча) категорія якості (безнадійні позики) - відсутня ймовірність повернення позики, тобто вона буде знецінена повністю (на 100%).
Джерелами отримання інформації про ризики, пов'язані з позичальником, Центральний ба...
