- це ризик втрат, які виникають внаслідок дефолту у кредитора або контрагента, що носить сукупний характер. Кредитний портфель, як уже зазначалося, має сегменти: позички, надані юридичним, фізичним, фінансовим організаціям; факторингова заборгованість; видані гарантії, враховані векселі та ін
Оцінка ступеня ризику кредитного портфеля має такі особливості. По-перше, сукупний ризик залежить:
від ступеня кредитного ризику окремих сегментів портфеля, методики оцінки якого мають як спільні риси, так і особливості, пов'язані зі специфікою сегмента;
диверсифікованості структури кредитного портфеля і окремих його сегментів.
друге, для оцінки ступеня кредитного ризику повинна застосовуватися система показників, що враховує безліч аспектів, які слід взяти до уваги.
Рівень прибутковості кредитного портфеля. Оскільки метою функціонування банку є отримання максимального прибутку при допустимому рівні ризиків, прибутковість кредитного портфеля є одним з критеріїв оцінки його якості. Елементи кредитного портфеля можна розділити на дві групи: які дають і не приносять дохід активи. До останньої групи відносяться безвідсоткові кредити, позики з замороженими відсотками і з тривалою простроченням по процентних платежах. У зарубіжній практиці при тривалому прострочений борг по відсотках практикується відмова від їх нарахування, так як головним є повернення основного боргу. У російській практиці регламентується обов'язкове нарахування відсотків. Рівень прибутковості кредитного портфеля визначається не тільки рівнем процентної ставки за наданими кредитами, але і своєчасністю сплати відсотків та суми основного боргу. [4]
Прибутковість кредитного портфеля має нижню і верхню межу. Нижня межа визначається собівартістю здійснення кредитних операцій (витрати на персонал, ведення позичкових рахунків і т.д.) плюс відсоток, який підлягає сплаті за ресурси, вкладені в цей портфель. Верхньою межею є рівень достатньої маржі.
Рівень ліквідності кредитного портфеля. Оскільки рівень ліквідності банку визначається якістю його активів і, насамперед, якістю кредитного портфеля, то дуже важливо, щоб надані банком кредити поверталися у встановлені договорами терміни або банк мав би можливість продати позики або їх частину, завдяки їх якості та прибутковості. Чим вища частка кредитів, класифікованих в кращі групи, тим вище ліквідність банку.
На користь застосування запропонованих критеріїв оцінки якості кредитного портфеля (ступінь кредитного ризику, рівень прибутковості і ліквідності) можна навести такі аргументи. Низький ризик елементів кредитного портфеля не означає його високу якість: позики першої категорії якості, які надаються першокласним позичальникам під невеликі відсотки, не можуть приносити високого доходу. Висока ліквідність, притаманна короткотерміновим активам кредитного характеру, також приносить невисокий відсотковий дохід.
Таким чином, кредитний ризик не може бути єдиним критерієм якості кредитного портфеля, оскільки поняття якості кредитного портфеля значно ширше і пов'язане з ризиками ліквідності і втрати прибутковості. Проте значущість названих критеріїв буде змінюватися від умов, місця функціонування банку, його стратегії. [8]
.4 Управління якістю кредитного портфеля
