ify"> Основна мета аналізу кредитоспроможності визначити здатність і готовність позичальника повернути запитувану позичку відповідно до умов кредитного договору. Банк повинен у кожному випадку визначити ступінь ризику, який він готовий взяти на себе, і розмір кредиту, який може бути наданий в даних обставинах. Аналіз та оцінка кредитоспроможності позичальника необхідна для того, щоб вирішити питання про те, чи варто давати йому кредит і, якщо так, на яких умовах: сума, яка надається банком, термін, відсоткова ставка, графік виплати відсотків і кредиту, необхідність застави по ньому і таке інше. Робиться це, щоб мінімізувати ризики, пов'язані з невиплатою або виплатою не в строк настільки, наскільки це можливо.
Аналіз кредитоспроможності проводять в наступній послідовності:
На першому етапі перед розглядом питання про кредитування необхідно сформувати загальне уявлення про компанію, про її репутації. Якщо підприємство раніше не було відомо, то необхідно переконатися в тому, що його менеджмент розбирається у фінансових питаннях і може дати гарантії своєчасного погашення кредиту. Банку необхідно виявити і оцінити всі умови, які можуть вплинути на повернення позики.
На другому етапі проводиться аналіз фінансового - економічного стану підприємства, який включає декілька кроків:
а) Аналіз структури вартості майна та коштів, вкладених у підприємство.
б) Аналіз майна з позиції його ліквідності.
в) Оцінка ступеня фінансової стійкості за такими критеріями, як його забезпеченість власними оборотними коштами, фінансова незалежність, раціональність використання чистого прибутку й амортизації.
г) Оцінка ефективності використання майна, визначається вплив основних факторів на її зміну у звітному періоді в порівнянні з попереднім періодом, виявляються резерви.
д) Обгрунтування доцільності розробки та реалізації управлінських рішень, спрямованих на поліпшення фінансового стану компанії та забезпечення його інвестиційної привабливості.
Заключним етапом оцінки кредитоспроможності є визначення рейтингу позичальника або його класу.
2.3 Інформація про потенційних позичальників ВАТ АКБ «Стелла-Банк»
На початковому етапі в банк надходить заявка від позичальника, інформація про позичальника може бути оформлена в анкеті (Додаток 2). У ВАТ АКБ «Стелла-Банк» існує певна аналітична форма, хоча найчастіше позичальники подають заявки на кредит у вільній формі. Розглянемо приклади наданої позичальниками заявки на отримання кредиту.
Салон краси «Фантазія»
У банк з клопотанням про видачу кредиту звернулася підприємець Іванова І.І.
Банк має наступною інформацією:
Найменування, організаційно-правова форма: ІП Іванова, планує перетворити в ТОВ «Зірка»;
Вид діяльності: КОАТУУ (у звітності вказано 58.96.08), насправді відповідає КОАТУУ 93.02;
Взаємовідносини з банком (наявність розрахункового рахунку): невідомо;
Взаємовідносини з банком (тривалість обслуговування): невідомо;
Взаємовідносини з банком «КБ» (інформація про ділові якості керівників): відсутня;
Дані із заяви на кредит (сума, тис. руб.): 1 000;
Техніко-економічне обгрунтування: представлений короткий фінансовий план;
Дані із заяви на кредит (терміни, умови погашення): 19 місяцьев;
Дані із заяви на кредит (мета): придбання приміщення, купівля обладнання та ремонт для основної діяльності.
У банк представлені річні бухгалтерські звіти (баланс) за звітний та попередній періоди (Додаток 1).
Крім того, в банк представлений фінансовий план:
Джерела фінансування
ООО «Зірка» фінансуються за рахунок власного капіталу, у розмірі 180 000 рублів.
Кошторис початкових витрат - 936000 руб.,
ООО «Фантазія» починає здійснювати свою діяльність 01.04.2013 р У січні - березні 2013 року планується провести косметичний ремонт приміщення та встановити обладнання. Витрати необхідні для ремонту приміщення та установку обладнання представлені в табл.2.1, а план витрат і доходів на 2013 рік представлений в табл.2.2.
Таблиця 2.1
Витрати на ремонт приміщення та встановлення устаткування
РасходиСуммаРасходи на ремонт100000 руб.Расходи на обладнання: Солярій50000 руб.Рабочіе столи для парікмахеров20000 руб.Рабочій стіл для манікюра8000 руб.Рабочій стіл для массажа1700...
