лютних і відносних показників фінансової стійкості та змін її рівня. Найбільш важливими для оцінки кредитоспроможності є показники ліквідності балансу і забезпеченості позичальника власними джерелами коштів.
Виходячи, з вищесказаного можна зробити наступний висновок, що під кредитоспроможністю банківських клієнтів слід розуміти таке фінансово-господарський стан підприємства, яке дає впевненість в ефективному використанні позикових коштів, здатність і готовність позичальника повернути кредит відповідно до умов договору. Незважаючи на зазначені слабкі сторони і відсутність єдиного підходу до оцінки одних і тих же показників, фінансові коефіцієнти залишаються важливим інструментом аналізу кредитоспроможності позичальника з цілого ряду причин. Аналіз фінансової звітності досить простий в технічному плані в порівнянні з аналізом інших характеристик позичальника, а інформація, на підставі якої він виробляється, стандартизована у вигляді загальноприйнятих форм звітності і, як правило, її достовірність підтверджена податковими органами. Крім того, методи фінансового аналізу широко висвітлюються в літературі і відомі економістам практично будь-якого профілю. Саме зазначені причини обумовлюють широке застосування фінансового аналізу в практиці банків для діагностики кредитоспроможності позичальника.
ГЛАВА II. ПРОВЕДЕННЯ АНАЛІЗУ КРЕДИТОСПРОМОЖНОСТІ потенційних позичальників на прикладі ВАТ АКБ «Стела - Банк» І ВИБІР НАЙБІЛЬШ привабливим варіантом для КРЕДИТУВАННЯ, ОБГРУНТУВАННЯ ВИБОРУ ЗАЕМЩИКА
. 1 Коротка характеристика кредитора ВАТ АКБ «Стела - Банк»
Акціонерний комерційний банк «Стелла-Банк» (відкрите акціонерне товариство) зареєстрований в Центральному банку Російської Федерації 29 червня 1994р. (ліцензія Центрального Банку Російської Федерації №2948 на здійснення банківських операцій в рублях юридичних і фізичних осіб).
ОАО АКБ Стелла-Банк - Це універсальний регіональний банк, який забезпечує клієнтам надійне заощадження, вигідне накопичення та ефективне розпорядження коштами за допомогою надання широкого спектру банківських послуг. Індивідуальний підхід до потреб клієнтів є основою взаємодії. Комплексне обслуговування корпоративних клієнтів з використанням передових банківських технологій - пріоритетний напрямок бізнесу для Банку.
Станом на 01.01.2012р. сума сплаченого статутного капіталу Банку склав 180 000 тис. руб. власних коштів (капіталу) з урахуванням СПОД - 277810 тис. руб.
Діяльність банку спрямована на зміцнення і зростання фінансової стабільності, і підтримка високої ділової репутації. Банк пропонує практично весь комплекс послуг, прийнятий у світовій практиці. Банк має міцний запас ліквідності та платоспроможності, стабільно виконує обов'язкові економічні нормативи, встановлені Центральним банком РФ, своєчасно і в повному розмірі формує обов'язкові резерви на можливі втрати відповідно до вимог Банку Росії.
Валюта балансу Банку на 01.01.2013г. з урахуванням СПОД склала 2068485 тис. руб. Сума прибутку після оподаткування за 2012р. склала 19138 тис. руб. Загальна сума доходів Банку з урахуванням СПОД станом на 01.01.2013г. склала 1287107 тис. руб.
В основі клієнтської політики Банку - надання клієнтам повного комплексу послуг, підвищення якості та культури обслуговування, максимальний захист інтересів клієнтів. Тарифна політика Банку будується на принципах наближення до реальної собівартості банківських послуг. Довгострокові партнерські відносини шляхом створення максимально сприятливих для клієнтів умов і забезпечення захисту їх інтересів - основа побудови банківського бізнесу. Корпоративними клієнтами Банку є підприємства промисловості, будівництва, транспорту та зв'язку, а також підприємства торгівлі та сфери обслуговування.
Банк не має філій. Станом на 1.01.2013г. Банк має 15 відособлених структурних підрозділів, розташованих у різних районах міста Ростова-на-Дону і одне в Аксайському районі Ростовської області.
Рада директорів ВАТ АКБ Стелла-Банк raquo ;: Голова ради директорів - Аверін Костянтин Михайлович, Член ради директорів-Буригін Денис Олександрович, Член ради директорів - Золотих Катерина Іванівна, Член ради директорів - Керімов Володимир Закирович , Член ради директорів - Цемін Ігор Іванович.
Правління ВАТ АКБ Стелла-Банк raquo ;: Директор - Буригін Денис Олександрович, Перший заступник директора - Вєтрова Олена Олександрівна, Заступник директора з розвитку - Жукова Людмила Володимирівна, Заступник головного бухгалтера - Глєбова Валентина Миколаївна, Головний бухгалтер - Кисельова Оксана Валентинівна.
2.2 Етапи проведення аналізу кредитоспроможності позичальника
