івнем ризику ризик можна розділити на: помірний ризик, ризик нижче середнього, допустимий ризик; підвищений ризик, середній ризик; високий ризик; критичний ризик, дуже високий ризик, неприпустимий ризик.
Так, помірним вважається ризик, розмір якого знаходиться на рівні 0-25% втрат позики або розрахункового прибутку. Підвищеним - при втраті в межах 25-50%. Високим - при втраті в межах 50-75% і критичним вважається ризик, при якому збиток досягає від 75% до 100%. Роль системного підходу до оцінки кредитних ризиків часто недооцінюється в російських банках. Завдання побудови автоматизованої системи управління корпоративними кредитними ризиками йде далеко не на першому місці серед пріоритетних напрямів розвитку. Багато в чому це можна пояснити недостатністю методичного та практичного досвіду у цій галузі, про початок розвитку якої в нашій країні можна говорити тільки з початку 1990-х років. Основою створення якісних кредитних активів є функціонування в банку системи управління кредитними ризиками, заснованої на наступних принципах:
- принцип кількісної оцінки прийнятих ризиків;
- принцип обмеження величини непередбачених втрат із заданою вірогідністю на певний строк, що покриваються капіталом;
- принцип фондування очікуваних втрат по кредитному ризику за рахунок ризикових надбавок;
- принцип постійного моніторингу прийнятого кредитного ризику та контролю використовуваних процедур.
Управління ризиком відбувається на трьох рівнях: індивідуальному, агрегованому, портфельному. Індивідуальний рівень управління кредитним ризиком передбачає аналіз, оцінку і розумне зниження ризиків по конкретній угоді. Індивідуальне управління кредитним ризиком здійснюється, як правило, для угод, які не підпадають під агрегований рівень. Агрегований рівень управління кредитним ризиком передбачає розробку програм і вироблення критеріїв, яким повинна відповідати угода, що дозволяє обмежувати величину прийнятих банком ризиків. Управління кредитним ризиком на агрегованим рівні здійснюється, як правило, для типових угод з об'ємом кредитного ризику, що не перевищує встановленої величини. Управління кредитним ризиком на рівні портфеля увазі під собою оцінку сукупного кредитного ризику, його концентрації, динаміки і т.п., а також вироблення пропозицій щодо встановлення лімітів та управлінських рішень з метою зниження ризику. Для кожного рівня використовуються різні методи оцінки ризику та методи управління ним.
До факторів, що підвищує кредитний ризик, відносяться:
- концентрація кредитного ризику, яка проявляється в наданні великих кредитів окремим позичальникові або групі пов'язаних позичальників, а також в результаті приналежності боржників кредитної організації або до окремих галузей економіки, або до одного географічного регіону або за наявності низки інших зобов'язань, які роблять їх уразливими до одних і тих же економічних чинників;
- велика питома вага кредитів та інших банківських контрактів, що припадають на клієнтів, відчувають певні фінансові труднощі;
- концентрація діяльності банку в мало вивчених, нових нетрадиційних сферах;
- внесення частих чи суттєвих змін у політику банку з надання кредитів;
- велика питома вага нових і недавно залучених клієнтів, про які банк має недостатньою інформацією;
- ліберальна кредитна політика банку (надання кредитів без наявності необхідної інформації, наприклад, комплексного аналізу фінансового стану клієнта);
- не забезпечені позички або прийняття в заставу низьколіквідного забезпечення.
Підводячи підсумки першого розділу, необхідно відзначити, що в сучасних умовах для успішної фінансово-господарської діяльності підприємству необхідно залучення додаткових грошових коштів, отримати які можливо за умови кредитоспроможності підприємства, при оцінці якої використовуються безліч різних критеріїв, прийомів і способів. Часто кредитоспроможність ототожнюють з платоспроможністю, однак це не ідентичні поняття. Кредитоспроможність підприємства повинна бути об'єктивно оцінена, для чого необхідна точна інформація, що характеризує його фінансовий стан, яка представлена ??у фінансовій звітності підприємства.
2. Оцінка кредитоспроможності позичальника
.1 Загальна характеристика підприємства
Закрите акціонерне товариство «Тиротекс» - одне з великих текстильних підприємств, що входять в Концерн легкої і текстильної промисловості Придністровської Молдавської Республіки. ЗАТ «Тиротекс» є великим підприємством з переробки бавовни, яке закуповує бавовна - сирець і, після проце...
