ність рейтингової оцінки полягає в наступному. За досягнення певних значень аналізованих показників позичальникові нараховуються певні бали, які потім сумуються і на цій основі визначається узагальнюючий бал, що характеризує остаточну кредитоспроможність позичальника і який є базою для визначення умов кредитної угоди.
.3 Кредитні ризики та методи управління ними
Кредитний ризик - це ризик виникнення в кредитної організації збитків внаслідок невиконання, несвоєчасного або неповного виконання боржником фінансових зобов'язань перед кредитною організацією відповідно до умов договору.
До фінансових зобов'язань можуть ставитися зобов'язання боржника по:
- отриманими кредитами, у тому числі міжбанківських кредитах (депозитах, позикам), інших розміщених коштах, включаючи вимоги на отримання (повернення) боргових цінних паперів, акцій та векселів, наданих за договором позики;
- врахованим кредитною організацією векселям;
- банківським гарантіям, за якими сплачені кредитною організацією грошові кошти не відшкодовані принципалом;
- операціях фінансування під відступлення грошової вимоги (факторинг);
- придбаним кредитною організацією за угодою (поступка вимоги) правам (вимогам);
- придбаним кредитною організацією на вторинному ринку заставних;
- операціях продажу (купівлі) фінансових активів з відстрочкою платежу (поставки фінансових активів);
- оплаченим кредитною організацією акредитивами (у тому числі непокритим акредитивам);
- повернення грошових коштів (активів) по угоді з придбання фінансових активів із зобов'язанням їх зворотного відчуження;
- вимогам лізингодавця (дочірньої структури банку) за операціями фінансової оренди (лізингу).
Кредитний ризик виникає в той момент, коли контрагент вступає в кредитні відносини в якості позичальника. Оцінка кредитоспроможності позичальника свідчить про ступеня (рівні) індивідуального ризику кредитора, пов'язаного з видачею позики конкретному позичальнику. Рівень ризику по видаваних кредитах повинен бути зрозумілий і прийнятний для банку. Кредитні операції комерційних банків є одним з найважливіших видів банківської діяльності. На фінансовому ринку кредитування зберігає позицію найбільш прибуткової статті активів кредитних організацій, хоча і найбільш ризикованою. Кредитний портфель банків становить у середньому 50-70% активів. Отже, кредитний ризик в структурі банківського ризику справляє визначальний вплив на результати діяльності банків. У Росії реальний рівень кредитних ризиків банків в абсолютному вираженні має тенденцію зростання, що обумовлено, насамперед, розширенням кредитування нефінансових підприємств і організацій з невисоким рівнем кредитоспроможності, а також високою концентрацією кредитних ризиків у проблемних галузях і на окремих підприємствах. Ефективність управління кредитним ризиком вельми важлива в процесі управління банківським ризиком. Розмір економічного капіталу, який банк резервує проти втрат внаслідок кредитного ризику, зазвичай значно перевершує резерв, створюваний проти інших видів банківського ризику. Таким чином, кредитний ризик був і залишається основним видом банківського ризику. В умовах різноманіття банківських продуктів і послуг відсутня єдина класифікація кредитного ризику. Найбільш часто кредитний ризик класифікують за джерелами погашення, за рівнем та видами ризику.
За джерелом виникнення ризик можна розділити на зовнішній і внутрішній. Зовнішній ризик - ймовірність виникнення збитку в результаті неплатоспроможності або дефолту позичальника під негативним впливом зовнішнього середовища на його діяльність. До зовнішніх ризиків відносяться ризики, безпосередньо не пов'язані з діяльністю банку чи конкретного клієнта. Йдеться про політичних, соціальних, економічних, геофізичних та інших ситуаціях. Втрати банку і його клієнтів можуть виникнути в результаті війни, що почалася, революції, нестійкості політичного режиму, націоналізації, приватизації, заборони на здійснення платежів за кордон, консолідації боргів, введення ембарго, анулювання імпортної ліцензії, загострення економічної кризи в країні, стихійних лих (землетрусів, повеней, пожеж) та інших зовнішніх факторів. Внутрішній ризик - ймовірність виникнення збитку в результаті неплатоспроможності або дефолту позичальника під негативним впливом внутрішніх факторів на його діяльність. До внутрішніх ризиків відносяться ризики, безпосередньо пов'язані з діяльністю позичальника: втрата контрагентів, неефективне управління витратами, нераціональна платіжна і кредитна політика позичальника, погіршення ділової репутації організації і т.д.
За р...
