) свідоцтво про постановку організації на облік:
в податковій інспекції за місцем реєстрації;
в пенсійному фонді РФ;
у фонді обов'язкового медичного страхування;
у фонді соціального страхування.
) заяву на відкриття розрахункового рахунку встановленого зразка;
) протокол зборів засновників про обрання керівника організації;
) наказ по організації про призначення головного бухгалтера;
) договір на банківське обслуговування, іменований ГК РФ договором банківського рахунку.
) картку із зразками підписів керівника та його заступника, головного бухгалтера та його заступника з відбитком печатки організації за встановленою формою, завірену нотаріально (у двох примірниках).
Розпорядниками коштів, які перебувають на розрахункових рахунках, є керівник організації та головний бухгалтер, які підписують всі документи, на підставі яких проводиться списання грошей. У зв'язку з цим при зміні одного з двох розпорядників коштів у банк має бути представлена ??нова картка із зразками підписів і відбитком печатки організації. Всі документи, що подаються в банк для відкриття рахунку, залишаються в банку. Після перевірки зазначених документів банк відкриває організації розрахунковий рахунок і привласнює йому номер. Інформація про відкриття рахунку в п'ятиденний термін передається банком в податкову інспекцію, в якій дана організація перебуває на обліку. Обслуговування організації в банку здійснюється відповідно до договору банківського рахунку, в якій визначаються обов'язки банку і клієнта, порядок розрахунків банку з клієнтом, відповідальність сторін за забезпечення таємниці за операціями розрахункового та інших рахунків, а також вказуються реквізити сторін. Витрати організації на розрахунково-касове обслуговування відповідно до договору банківського рахунка відповідно до ПБО 10/99 «Витрати організації» включаються до складу інших витрат.
В даний час чинним законодавством організаціям дозволяється відкривати розрахункові рахунки в кількості, необхідній для здійснення розрахункових операцій. Відомості про розрахункові рахунки, відкритих у різних банках, повідомляються в податкову інспекцію обслуговуючим банком і самою організацією. У відповідності з діючими нормативними актами заборгованість по страхових внесках у державні позабюджетні фонди погашається тільки з одного розрахункового рахунку, який організація вказує на власний розсуд. Грошові кошти, що зберігаються на розрахункових рахунках, призначені як для основної діяльності, так і для вкладень у необоротні активи.
На розрахункові рахунки зараховуються кошти, одержувані в результаті основної діяльності організації: виручка від продажу готової продукції і товарів, від надання послуг та виконаних робіт. Також, на розрахункові рахунки зараховуються виручка від реалізації основних засобів, орендна плата за здані в оренду основні засоби, виручка від реалізації інших активів (матеріалів, сировини, напівфабрикатів, цінних паперів, нематеріальних активів і т.д.), дивіденди по акціях, облігаціях і т.п. Операції по розрахункових рахунках оформляються згідно з Положенням про безготівкові розрахунки в Російській Федерації Центрального банку Російської Федерації (Банку Росії). Для оформлення цих операцій використовуються такі розрахункові документи:
платіжні доручення;
платіжні вимоги;
інкасові доручення;
оголошення на внесок готівкою;
чеки.
Розрахункові документи повинні містити такі реквізити:
найменування розрахункового документа, його номер, число, місяць і рік виписки;
вид платежу;
найменування платника, номер його рахунку, ідентифікаційний номер платника податків (ІПН);
найменування і місце знаходження банку платника (БИК), номер кореспондентського рахунку або субрахунку;
найменування одержувача коштів, номер його рахунку, ідентифікаційний номер платника податків (ІПН)
найменування та місце знаходження банку отримувача (БІК), номер кореспондентського рахунку або субрахунку;- Призначення платежу з виділенням окремим рядком податку, що підлягає сплаті, або із зазначенням того, що податок не сплачується;
сума платежу, позначена прописом і цифрами.
Платіжне доручення (форма №0401060) - документ, що оформляє доручення організації своєму банку перевести суму, зазначену в документе, на рахунок отримувача або зробити депонування зазначеної суми для подальшого перерахування коштів на рахунок оде...
