шими організаціями.
. 2 Сутність категорії «кредитоспроможність»
З погляду професорів Г.М. Кірісюк і В.С. Ляховського, «сутність категорії« кредитоспроможність »є те реально склалося правове та господарсько-фінансове становище позичальника, виходячи з оцінки якого, банк приймає рішення про початок або припинення кредитних відносин з позичальником» (Таблиця № 3)
Таблиця 2.3 Порівняльний аналіз термінів «кредитоспроможність» і «платоспроможність»
База сравненіяПлатежеспособностьКредітоспособность1. Величина обязательствВсе зобов'язання підприємства: заборгованість перед постачальниками і підрядчиками, робітниками і службовцями по зарплаті, перед бюджетом та позабюджетними фондами, перед учасниками та акціонерами по виплаті дивідендів, перед банками та іншими кредиторами та т.д.Обязательства за отриманими кредитами і виданими гарантіями та поруками.2. Предмет ізученіяФінансово-господарська діяльність предпріятіяФінансово-господарська діяльність позичальника і гаранта (поручителя), колектив, ділова репутація, правовий статус, забезпечення кредиту, вид діяльності, коло партнерів і др.3. Показники, що характеризують понятіеКоеффіціенти ліквідності, величина власного оборотного капіталу, забезпеченість власними оборотними коштами, частка важкореалізованих в загальній сумі поточних активів, співвідношення важкореалізованих і легко реалізованих актівов.Показателі платоспроможності, оборотності, рентабельності, структури капіталу, ділової активності (показники фінансового стану і результатів діяльності) ; величина і якість застави, гарантії; правоздатність та дієздатність; репутація клієнта і гаранта і др.4. Джерела отримання інформацііБухгалтерская фінансова звітність предпріятія.Непосредственное співбесіду із заявником, власна картка банку, бухгалтерська фінансова звітність підприємства, статутні та установчі документи, преса, ділові партнери, обслуговуючий банк, податкова інспекція, спеціалізовані фірми, що займаються збором інформації про кредітоспособності.5. Користувачі інформацііДеловие партнери, акціонери, учасники та засновники, податкові органиБанкі і кредитні установи - потенційні кредитори.
Оцінка кредитоспроможності передбачає, перш за все, використання показників, що характеризують діяльність позичальника з погляду можливості погашення позичкової заборгованості. При всій важливості таких показників вони мають в деякому розумінні обмежене значення. По-перше, це обумовлено тим, що багато показників (фінансове становище, наявність капіталу) звернені в минуле, тому вони розраховуються за даними за минулий період, а прогноз кредитоспроможності на перспективу дає оцінку можливості погашення позичок в майбутньому періоді. По-друге, зазвичай такі показники розраховуються на підставі даних про залишки на звітні дати, а не на основі даних про обороти за певний період, хоча дані про обороти повніше характеризують можливості погашення позик.
. 3 банківська гарантія Ощадбанку: мінімізуючи ризики, розширюючи можливості
Дедалі більшого поширення набуває використання такого фінансового інструменту, як банківська гарантія. Гарантія являє собою забезпечення виконання зобов'язань перед контрагентом. Безумовно, при виборі фінансової п?? ртнера важливі терміни, на які надається гарантія, сума, швидкість і вартість її надання, мінімізація ризиків. Для отримання оптимальних умов по гарантіях раціонально укладати договір з тим фінансовим інститутом, репутації і досвіду якого довіряють на ринку.
У Росії одним з лідируючих гравців у цій області є Ощадбанк, що надає різні види гарантій: тендерні, виконання зобов'язань за контрактом, гарантії на користь митних і податкових органів і т.д. Принципи, якими керується банк при взаємодії з клієнтами, мають на увазі індивідуальний підхід і оптимальну вартість послуг. Обсяг виданих Ощадбанком гарантій зростає майже вдвічі швидше середньоринкових темпів. За минулий рік банк наростив портфель гарантій на 41%, тоді як ринок зріс лише на 21%. На початок 2014 року частка Ощадбанку в обсязі виданих гарантій становила близько третини. Які переваги дає гарантія Ощадбанку? Насамперед вона спрощує процес переговорів між контрагентами, оскільки знижує ризики для обох сторін. Крім того, гарантія дозволяє уникнути відволікання грошових коштів з обороту компанії. Часто партнери по угоді, щоб знизити потенційний ризик, вимагають передоплату або аванс. Банківська гарантія може стати зручною заміною. Варто відзначити, що іноземні контрагенти воліють угоди, в яких фігурують банківські гарантії. Як правило, вони вимагають, щоб гарантом виступала кредитна організація із заслуженою репутацією. Даний інструмент дає і інші додаткові можливості. Гарантії дозволяють розширити ринки збуту за рахунок участі в тендерах, а також конкурсах та аук...
