вання матеріального збиткуВ»
5000 тг
При погашенні недостачі касиром виписується прибутковий касовий ордер.
3. Результати інвентаризації оформляють окремим В«Актом інвентаризації наявності грошових коштівВ». Акт застосовується для відображення результатів інвентаризації фактичної наявності грошей, грошових документів, що знаходяться у касі організації. Комісія перевіряє грошове наявність шляхом повного перерахування всіх грошей, грошових документів, що у касі організації. p> Акт складається у двох примірниках і підписується інвентаризаційною комісією та матеріально-відповідальною особою, яка відповідає за збереження грошей, грошових документів, береться розписки. Розписка включена в заголовну частину форми. p> При зміні матеріально-відповідальних осіб акт складається в трьох примірниках (Матеріально-відповідальній особі, яка здала готівку; грошові документи, матеріально-відповідальній особі, яка прийняла гроші, грошові документи, і бухгалтерії). p> Всі тимчасово вільні грошові кошти підприємства, за винятком готівки в касі, повинні зберігатися на розрахунковому рахунку, що відкривається у відділенні банку.
На розрахунковий рахунок підприємства зараховується виручка за реалізовану продукцію (роботи, послуги) від покупців, замовників та інші надходження. Готівкові гроші для зарахування на розрахунковий рахунок (виручка від реалізації продукції, робіт, послуг, не видана заробітна плата та ін) банк приймає від представника власника рахунку.
Банк виконує доручення підприємства про перерахування або видачу відповідних сум в оплату придбаних товарно-матеріальних цінностей, з погашення позик банку і позик, зобов'язань перед бюджетом, позабюджетними фондами, постачальниками, іншими кредиторами для розрахунків з членами трудового колективу по оплаті праці, на відрядження, господарські та представницькі витрати, придбання пально-мастильних матеріалів, інші цілі в межах залишку коштів на рахунку і дотримання черговості, передбаченої законодавством.
Для відкриття рахунку Клієнту необхідно надати Банку належним чином оформлені документи:
Статут підприємства (копія, завірена нотаріально або МРП) (Додаток 1);
Установчий договір (копія, завірена нотаріально або МРП);
Свідоцтво про реєстрацію (копія, завірена нотаріально або МРП);
Картка із зразками підписів і відбитком печатки організації, завірена нотаріально (бланк надається Банком) Заява на відкриття рахунку (бланк надається Банком)
Договір на розрахунково-касове обслуговування (бланк надається Банком)
Свідоцтво про постановку на облік в податковому органі (копія, завірена нотаріально або МРП);
Довідка з Пенсійного фонду (Адресована в Банк);
Довідка з Фонду обов'язкового медичного страхування (адресована в Банк);
Довідка з Фонду зайнятості (Адресована в Банк). p> Далі між Банком та Клієнтом укладається договір на розрахунково-касове обслуговування.
Після відкриття розрахункового рахунку Банк повідомляє Клієнта про номер рахунку та можливості проведення операцій з зарахуванню на рахунок Клієнта коштів, що надійшли на його користь, а також повідомляє Пенсійний Фонд, Фонд зайнятості, Фонд Соціального Страхування, Фонд Обов'язкового медичного страхування і податковий орган про відкриття Клієнту відповідного рахунку в Банку.
У свою чергу, податковий орган інформує Банк про отримання повідомлення про відкриття Клієнту відповідного рахунку.
І тільки після надходження з податкового органу інформаційного листа про отримання повідомлення про відкриття відповідного рахунку Банк приступає до проведення операцій по зарахуванню і списанню коштів з розрахункового рахунку Клієнта.
Аналітичний облік по даному рахунку повинен забезпечити отримання даних про наявність та рух грошових коштів в акредитивах, чекових книжках і т.п. на території країни і за кордоном.
Документальне оформлення руху грошових коштів на рахунках у банках
Банк контролює операції, що здійснюються по розрахунковому рахунку. Зокрема перевіряє, чи не проводить підприємство - власник рахунку операції, що не відповідають характеру його діяльності, передбаченої статутом, порушують встановлений порядок використання коштів або правил розрахунків.
Всі операції по розрахунковому рахунку банк проводить за згодою власника або на підставі його розпоряджень (Документально встановленої форми). p> Готівкові гроші з розрахункового рахунку видаються підприємству (на оплату праці, допомоги з тимчасової непрацездатності, премій, на відрядження, представницькі та господарські витрати, на придбання паливно-мастильних матеріалів) на підставі чеків. Грошовий чек являє собою розпорядження підприємства банку видати зазначену в ньому суму готівкових грошей з його розрахункового рахунку. Підприємство отримує чекові книжки в обслуговуючому його установі банку. Чек за...
