хунок надходять грошових коштів (насамперед виручки від реалізації продукції).
Кожен банк самостійно визначає суму ліміту. За основу беруть середні значення щомісячних кредитових надходжень на розрахунковий рахунок позичальника.
Частка цих надходжень по банках коливається від 5 до 35% середньомісячного розміру кредитового обороту по розрахунковому рахунку. Розмір ліміту розраховують на довгий період (за міжнародними правилами - на рік, в деяких російських банках - до 180 днів) і щомісяця коректують. Ліміт обчислюють окремо в рублях і у валюті.
У банківській практиці розрізняють стандартний ліміт (фіксується для суб'єктів, що мають рівномірний кругообіг коштів; переглядається раз на квартал); змінюється, плаваючий ліміт (його застосовують: в сезонних виробництвах; як санкція за порушення умов договору або при погіршенні фінансового становища ссудополучателя; при збільшенні потреби в кредиті, пов'язаної із зростанням обсягу виробництва і реалізації продукції); ліміт під інкасацію (встановлюють, коли не менше 50% кредитових оборотів по розрахунковому рахунку позичальника складає виручка від інкасації коштів, що здаються в банк) та ін.
Позичковий рахунок включається в роботу raquo ;, коли власні кошти на розрахунковому рахунку клієнта вичерпані і виникає необхідність оплати решти зобов'язань. Обсяг не оплачених до кінця дня платіжних документів відображають в якості видачі кредиту як заборгованість із окремо відкривається позичковим рахунком.
Кредит погашають за допомогою зарахування вступників коштів клієнта в кредит позичкового рахунку за умови дотримання черговості платежів, встановленої чинним законодавством та угодою про кредитування розрахункового рахунку.
Термін повернення кредиту законодавчо не визначений. За міжнародними нормами термін безперервної заборгованості за овердрафтом - від 3 до 14 днів, в російській практиці - в межах 30 днів.
Разом з поверненням кредиту позичальник сплачує банку позичковий відсоток, який нараховується щоденно і тільки на залишок позичкової заборгованості на кінець операційного дня.
Плата за кредит мінімізується, оскільки вноситься тільки за реально використовувані позикові кошти. Позичковий відсоток сплачують при кожному погашенні позичкової заборгованості.
Поряд з платою за кредит позичальник сплачує банку комісію за ведення розрахункового рахунку в режимі овердрафтного кредитування - 2% річних від розміру встановленого ліміту. Відсоток сплачують також за недовикористання ліміту як компенсація витрат, які несе банк у зв'язку з резервуванням коштів, відволіканням їх з обороту внаслідок готовності до їх зарахуванню до будь-який момент на рахунок клієнта. Дану комісію сплачує позичальник щомісяця протягом терміну дії затвердженого ліміту.
Кредитна лінія.
Кредитна лінія - це визначення меж кредитування позичальника. Розрахунок банк проводить індивідуально для кожного клієнта з урахуванням характеру кругообігу його оборотного капіталу, обсягу потреб в позикових коштах, можливості погасити кредит в повному обсязі.
На практиці застосовують кілька різновидів кредитних ліній і способів їх розрахунку.
Розрізняють два способи розрахунку кредитної лінії.
Перший спосіб розрахунку кредитної лінії базується на обсязі передбачуваних витрат і формування матеріальних запасів. У цьому випадку розмір кредитної лінії визначається за формулою:
Кл=(ПЗ + НП + ДП + ДЗ + ТО) - (КЗ + СС)
Де Кл - розмір кредитної лінії;
ПЗ - виробничі запаси;
НП - незавершене виробництво;
ДП - залишки готової продукції;
ДЗ - дебіторська заборгованість;
ТО - товари відвантажені;
КЗ - доредіторская заборгованість;
СС - власні кошти./30/
Сенс розрахунку полягає в тому, щоб за балансовими даними і техніко-економічним обгрунтуванням, з одного боку, визначити розмір передбачуваних витрат у зв'язку з придбанням позичальником матеріальних цінностей та вкладенням коштів у готову продукцію і товари відвантажені, з іншого боку - врахувати грошові ресурси, які є у нього у вигляді кредиторської заборгованості та власних коштів. Різниця між потребою в передбачуваних витратах і джерелами їх покриття складе граничний розмір кредиту, який буде потрібно позичальникові у планованому періоді.
Ідеологія другого способу розрахунку кредитної лінії спирається на виявлення можливостей позичальника погасити тимчасово запозичені грошові кошти. Центр ваги розрахунку зверне...
