Контокорентний кредит - це кредит в оборотні кошти, коли у клієнта банку регулярно виникає потреба в кредитуванні розриву в кругообігу поточних активів. З нього проводять всі платежі (за дебетом), тобто оплачують усі документи клієнта.
Кредит погашають шляхом зарахування всіх надходжень на кредит рахунку.
Сальдо на контокорренте може бути дебетовим і кредитовим.
Дебетове сальдо свідчить про те, що у позичальника тимчасово відсутні власні грошові кошти для здійснення поточних платежів і йому виданий кредит.
Кредитове сальдо показує, що надходження власних коштів перевищує потребу в поточних платежах, клієнт не потребує кредиту і, по суті, прокредитував банк. Кредитове сальдо дає підставу для сплати відсотків на користь клієнта. Плата за дане сальдо відповідає розміру відсотків по рахунках до запитання.
За контокорренту кредитують підприємства, за рівнем кредитоспроможності віднесені до I класу, якщо цей порядок кредитування обговорений в кредитному договорі між банком і кредитором. Друга умова дозволу контокорентного кредиту випливає з першого: постійна потреба в коштах повністю або на 80 - 90% повинна покриватися власним капіталом клієнта.
Першокласним клієнтам контокорентний кредит видають без застави. Банк вимагає заставу, якщо: у банку є зауваження за рівнем і якістю показників кредитоспроможності; створилася нестабільна економічна ситуація в господарстві або галузі; кредитоспроможність клієнта нижче I класу; погіршилося становище на ринку кредитних ресурсів.
Засобами забезпечення повернення контокорентного кредиту служать зобов'язання або матеріальні ресурси клієнта.
Кредит по контокоренту надають під укрупнений об'єкт, який відповідає розриву в платіжному обороті. Контокорентний кредит призначений для покриття витрат, пов'язаних з поточною виробничою діяльністю. Винятком є ??надання з контокоррента авансів на короткострокове попереднє фінансування довгострокових проектів.
Межею оплати зобов'язань клієнта по контокоренту є кредитна лінія. Її граничну величину рекомендують визначати як різницю між прогнозованою потребою в оборотних коштах і джерелами формування оборотних коштів на кінець кварталу. Кредитну лінію відкриває на рік. Після закінчення року вона може відновлюватися.
Кредитування по контокоренту - ризикова форма кредитування. Плата за користування кредитом за контокорренту в силу цього вище, ніж за іншими короткостроковими кредитами.
Недовикористання кредитної лінії також є порушенням кредитного договору. У порядку компенсації за втрачену вигоду від скорочення кредитних операцій банк стягує з позичальника комісію.
У сучасних російських умовах видача кредиту по контокоренту припинена, оскільки за чинним нормативним положенням вся виручка, яка належить організації, має концентруватися на її розрахунковому рахунку./37/
Кредитування за овердрафтом.
Овердрафт - надання коштів банком у разі відсутності у клієнта вільних грошових коштів. Це відбувається, коли на розрахунковому рахунку клієнта утворюється негативний баланс, кошти витрачено, але є додаткові платіжні зобов'язання, які вимагають погашення, тобто сукупність платежів за дебетом рахунка перевищує суму коштів за кредитом рахунка і виникає дебетове сальдо.
Кредитування за овердрафтом відрізняється від інших форм кредитування тим, що взаємини банку і позичальника при кредитуванні нестачу грошових коштів на розрахунковому рахунку регулюються договором банківського рахунку (договором на розрахунково-касове обслуговування) або додатковою угодою до нього. Кредитний договір у цьому випадку виступає як доповнення до договору банківського рахунку.
У овердрафте не проявляється так жорстко, як при кредитуванні конкретних господарських потреб або цільових проектів і приросту оборотних коштів, принцип цільового характеру. За договором банківського рахунка банк покриває розрив у платіжному обороті, сальдо неоплачених розрахункових документів за зобов'язаннями клієнта з деякими обмеженнями.
Банки покривають своїм кредитом лише тимчасовий розрив у платіжному обороті і, більше того, короткочасну потреба в позикових коштах (найчастіше кілька днів). Даній формі кредитування властиві платіжний характер, покриття об'єктивно і епізодично виникає короткочасної потреби позичальника I класу кредитоспроможності.
Найважливіша особливість розглянутої різновиди банківських кредитів - їх лімітування.
Ліміт - це максимальне право клієнта-позичальника на отримання певної суми в банку. Це право визначають виходячи з можливості клієнта-позичальника погасити кредит за ра...
